免費(fèi)問(wèn)答

謝謝老師！勞務(wù)費(fèi)能抵扣的票據(jù)類(lèi)型有哪些呢？

你好，這個(gè)勞務(wù)是一般計(jì)稅對(duì)應(yīng)的嗎？如果是的話可以抵扣，如果它既有簡(jiǎn)易計(jì)稅，還有免稅對(duì)應(yīng)的需要計(jì)算的 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做賬？

借管理費(fèi)用或者是庫(kù)存商品或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。