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請(qǐng)教老師，如果單獨(dú)預(yù)提保修費(fèi)用，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是應(yīng)該調(diào)增利潤嗎，這個(gè)應(yīng)不應(yīng)該確認(rèn)遞延
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您好您看啊，保修費(fèi)用在未來期間可以扣除，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值?未來可抵扣金額，所以這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是0，所以要確認(rèn)遞延所得稅
2022 08/18 16:24
84784995 
2022 08/18 16:28
我是這樣理解的，預(yù)提的時(shí)候是借銷售費(fèi)用，這樣等于變相減少了利潤總額，但是稅法上并不認(rèn)同預(yù)提的保修費(fèi)用，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)該做調(diào)增，同時(shí)確認(rèn)應(yīng)抵扣暫時(shí)性差異，從而形成遞延所得稅資產(chǎn)。這樣對(duì)不
小鎖老師 
2022 08/18 16:28
對(duì)的，你這個(gè)思路也是對(duì)的，反正都是確認(rèn)
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