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請教老師，如果單獨預提保修費用，在計算應納稅所得額時是應該調(diào)增利潤嗎，這個應不應該確認遞延
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您好您看啊，保修費用在未來期間可以扣除，負債計稅基礎等于賬面價值?未來可抵扣金額，所以這個計稅基礎是0，所以要確認遞延所得稅
2022 08/18 16:24
84784995 
2022 08/18 16:28
我是這樣理解的，預提的時候是借銷售費用，這樣等于變相減少了利潤總額，但是稅法上并不認同預提的保修費用，所以在計算應納稅所得額時應該做調(diào)增，同時確認應抵扣暫時性差異，從而形成遞延所得稅資產(chǎn)。這樣對不
小鎖老師 
2022 08/18 16:28
對的，你這個思路也是對的，反正都是確認
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