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老師，公司自建倉庫廠房，發(fā)票有的還沒收到，假如以決算金額入賬，請問材料款和工程款分錄怎樣做？

84785003| 提問時間：2022 08/22 21:23
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，借工程物資貸銀行存款領用， 借在建工程材料費貸工程物資 工程款借在建工程，工程款貸銀行存款
2022 08/22 21:24
84785003
2022 08/23 12:27
老師，我們沒設工程物資這個科目，直接就是付款還有收到發(fā)票就做在建工程，假如我們投入使用了剩余錢款沒打給對方，他們發(fā)票也一直沒開，該怎么做賬？使用第二個月計提折舊可以嗎？那后來收到發(fā)票怎么再入固定資產?。?/div>
郭老師
2022 08/23 12:28
你好，借在建工程貸銀行存款，完工之后轉固定資產，借固定資產貸在建工程完工的次月開始折舊，沒有發(fā)票的可以正常做，就是你的折舊沒法抵扣所得稅。
84785003
2022 08/23 12:39
老師，有發(fā)票的那一部分可以抵扣所得稅是吧？那還得分開做嗎？
郭老師
2022 08/23 12:39
你好，有發(fā)票的可以抵扣，沒有發(fā)票的抵扣不了。
84785003
2022 08/23 12:44
就是沒有發(fā)票的固定資產可以照著決算金額入賬，但是折舊得按照發(fā)票計提是吧？
郭老師
2022 08/23 12:45
你好，折舊按照你房屋原值來折舊就可以的，只不過是抵扣企業(yè)所得稅，只有發(fā)票的那一部分折舊才可以抵扣，沒有發(fā)票的不允許。
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