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老師，為什么預計的退貨沒有發(fā)生，不是應該影響應交所得稅嗎，預計了退貨，所以利潤少了，應該調整應交稅費，答案卻是影響了遞延
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你好同學，原來計算應交稅費時沒有考慮退貨，資產(chǎn)負債表日后事項調整后調整收入和成本，也不影響的。而原來預計負債產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，所以沖預計負債時需要沖遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/23 15:23
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