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速問速答同學(xué)你好,其實這個提前發(fā)放與否不影響分錄的,只影響個稅申報,分錄如下
5月發(fā)6月工資
借:應(yīng)付職工薪酬 實發(fā)數(shù)
貸:銀行存款 實發(fā)數(shù)
6月計提
借:成本費用 應(yīng)發(fā)數(shù)
貸:應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)數(shù)
沖減社保公積金
借:應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)-實發(fā)數(shù)=社保公積金
貸:其他應(yīng)收款 社保公積金數(shù)
2022 08/25 18:31
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