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這個題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目？平時做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
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這個應(yīng)該計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，因為沒計提減值準(zhǔn)備，不產(chǎn)生暫時性所得稅差異
2022 08/28 11:43
84785011 
2022 08/28 11:46
他沒計提，不是錯了嗎？你不寫正確的分錄嗎？我暈哦，
家權(quán)老師 
2022 08/28 11:47
不用計提的哈，都沒發(fā)生減值
84785011
2022 08/28 11:51
你眼睛有毛病嗎？不會就不要接，接了不會做，浪費我時間。我還得重新去提問。會計學(xué)堂這個錢花的就后悔死了，群里的答疑不會，在線的也亂說一通，那明明減值了400，
家權(quán)老師
2022 08/28 11:56
減值400
借：資產(chǎn)減值損失400
貸：存貨減值準(zhǔn)備400
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：所得稅費用100
84785011
2022 08/28 11:57
我要被你氣死了。貸方能用所得稅費用科目嗎？難道不是以前年度損益調(diào)整-所得稅費用嗎？
家權(quán)老師
2022 08/28 12:03
我說的是一般解法，調(diào)整以前年度就是
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：前年度損益調(diào)整-所得稅費用100
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