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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個月開票200萬，要繳納的增值稅是16萬，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)抵扣13萬，這個我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅該怎么做分錄？
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你好
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
次月繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 08/29 11:57
84784951 
2022 08/29 12:00
有11萬是留底稅額，已經(jīng)認(rèn)證，還有2萬我是這個月認(rèn)證，還是下月認(rèn)證？2萬未認(rèn)證的專票放在待抵扣科目里？
鄒老師 
2022 08/29 12:01
你好，既然有留底，怎么需要繳納增值稅呢？
84784951
2022 08/29 12:02
留底的稅額不夠繳納本次開票的增值稅，本次開票要繳納的增值稅是16萬，留底只有11萬。
鄒老師
2022 08/29 12:53
你好
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16萬，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）16萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5萬，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?5萬
次月繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?5萬
貸：銀行存款?5萬
84784951
2022 08/29 13:10
留底有11萬，但是還有好多專票沒有認(rèn)證抵扣，我想再認(rèn)證一部分，交個3萬多點(diǎn)的增值稅。這樣怎么做分錄？
鄒老師
2022 08/29 13:11
你好，之前有留底稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄就是這樣啊?
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬
次月繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?3萬
貸：銀行存款?3萬
84784951
2022 08/29 13:19
原先未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票放在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，那我要認(rèn)證的話，要不要把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額中？
鄒老師
2022 08/29 13:20
你好，需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784951
2022 08/29 13:33
老師，請問我是這個月認(rèn)證呢還是申報(bào)月認(rèn)證？待抵扣的轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)是一張張發(fā)票做呢還是合并總金額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額？
鄒老師
2022 08/29 13:34
你好，上面的分錄是?待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額? 這個月認(rèn)證了，轉(zhuǎn)到??進(jìn)項(xiàng)稅額? ?核算。
是合并一起處理?
84784951
2022 08/29 13:36
老師，公司裝修買的苗木，我可以抵扣這期的增值稅嗎？
鄒老師
2022 08/29 13:36
你好，公司裝修買的苗木，如果是一般納稅人，可以按9%計(jì)算抵扣?
84784951
2022 08/29 13:39
我們是一般納稅人，那就是按9200*0.09計(jì)算抵扣增值稅，是吧？
鄒老師
2022 08/29 13:39
你好，是的，是這樣的
84784951
2022 08/29 13:41
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 08/29 13:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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