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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司買的超市購(gòu)物卡送客戶，發(fā)票開(kāi)的預(yù)付卡，不征稅，怎么做賬，憑證需要附上送給哪個(gè)客戶的明細(xì)嗎？
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借銷售費(fèi)用、招待費(fèi)貸銀行存款，最好是有客戶的名字，但是你們送給個(gè)人的，會(huì)要求你們代扣代繳個(gè)稅，偶然所得20%。
2022 08/29 16:49
84784969 
2022 08/29 16:52
借：銷售費(fèi)用——招待費(fèi)用
貸：銀行存款
是嗎？
郭老師 
2022 08/29 16:54
對(duì)的，是的，分錄是這么做的。
84784969
2022 08/29 16:56
這個(gè)都是需要代扣代繳個(gè)稅的嗎？整體的加上代扣代繳的分錄怎么寫(xiě)？
郭老師
2022 08/29 16:57
借銷售費(fèi)用貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
84784969
2022 08/29 16:58
不代扣，直接登記費(fèi)用，可以嘛？
郭老師
2022 08/29 16:58
可以的，但是有風(fēng)險(xiǎn)。
84784969
2022 08/29 16:59
好的，謝謝老師
郭老師
2022 08/29 17:02
不用客氣，工作愉快。
84784969
2022 08/29 17:39
老師，這個(gè)征稅屬于偶然所得還是勞務(wù)報(bào)酬？
84784969
2022 08/29 17:49
這個(gè)整體的分錄這樣寫(xiě)可以嘛？其他應(yīng)收款收不回
借：銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000
其他應(yīng)收款--客戶 200
貸：預(yù)付賬款--預(yù)付卡 1000
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 200
郭老師
2022 08/29 17:49
你好偶然所得20%的個(gè)稅。
郭老師
2022 08/29 17:49
可以的，可以這么做的。
84784969
2022 08/29 17:50
好的，謝謝老師，那我這個(gè)其他應(yīng)收款后期都是收不回，一直掛在賬上嗎？
郭老師
2022 08/29 17:52
你好，你們單位承擔(dān)的做到營(yíng)業(yè)外支出匯算清繳調(diào)整。
84784969
2022 08/29 17:55
那可以這么寫(xiě)嗎？
借：銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1200
貸：預(yù)付賬款--預(yù)付卡 1000
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 200
這樣寫(xiě)憑證，然后年底納稅調(diào)增200，因?yàn)榇鄞U個(gè)稅部分不能稅前扣除
郭老師
2022 08/29 17:57
可以的可以的可以的，對(duì)的是的，不允許抵扣的，沒(méi)法抵扣所得稅的。
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