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老師，我們8月底收到的3個(gè)點(diǎn)簡(jiǎn)易征收的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，隨后我們也給下游客戶按3個(gè)點(diǎn)開出去了發(fā)票，可是供應(yīng)商31號(hào)把發(fā)票作廢了讓我們寄回去，而且我9.1號(hào)給我們下游客戶也開了紅字發(fā)票。導(dǎo)致這個(gè)月簡(jiǎn)易征收稅額很大，不能抵扣，怎么辦？
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你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅本來就抵扣不了。
2022 09/02 10:23
郭老師 
2022 09/02 10:23
簡(jiǎn)易計(jì)稅，你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)本來他就沒法抵扣增值稅的，你勾選了發(fā)票他也抵扣不了。
84784967 
2022 09/02 10:24
可是上游發(fā)票作廢了，給下游月初也開了紅字了，本月的這個(gè)稅就白交了
郭老師
2022 09/02 10:26
你好，你有這個(gè)鏡像，你也沒法抵扣，你開的是什么業(yè)務(wù)的。
郭老師
2022 09/02 10:26
簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)沒法抵扣的
這個(gè)理解嗎
201636號(hào)文件有規(guī)定。
84784967
2022 09/02 10:27
銷售藥品
郭老師
2022 09/02 10:27
超簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣不了的，你有這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票呢，也抵扣不了，沒有這個(gè)發(fā)票呢，也抵扣不了，一樣交稅，你開多少交多少，和小規(guī)模納稅人開專票是一個(gè)意思。
郭老師
2022 09/02 10:27
所以和人家作廢了這個(gè)發(fā)票沒有關(guān)系的，你有其他的發(fā)票，你可以認(rèn)證一下，你看一下能抵扣了嗎。
84784967
2022 09/02 10:31
我們一般是上游來的幾個(gè)點(diǎn)我們就來開出去幾個(gè)點(diǎn)，現(xiàn)在他們作廢要重新來免稅的，等于下次開就是免稅的了
郭老師
2022 09/02 10:38
你好，這個(gè)不可以的，你銷售出去稅率是多少，你就得開多少，你不能跟著人家的來
郭老師
2022 09/02 10:39
你屬于免稅的，你就給人家直接開免稅的，對(duì)方給你開的簡(jiǎn)易計(jì)稅3%的，你也開免稅的。
84784967
2022 09/02 10:42
那這個(gè)藥品品名很多的，我就無法區(qū)分拿些一般計(jì)稅，哪些簡(jiǎn)易計(jì)稅，哪些免稅了
郭老師
2022 09/02 10:43
那你可以問下你稅務(wù)局確定一下的，你別光看人家給你開進(jìn)來的。
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