問題已解決

請問勞務(wù)派遣公司給用工單位派遣的所有業(yè)務(wù)中因都沒有進(jìn)項(xiàng)，是不是都可以用收入減去支付給派遣員工的工資及給派遣員工保險(xiǎn)差額計(jì)稅作為計(jì)稅依據(jù)呢？

84785035| 提問時(shí)間：2022 09/04 07:39
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
您好！勞務(wù)派遣可以選擇差額征稅的
2022 09/04 07:40
84785035
2022 09/04 07:42
我知道可以選擇差額征稅。但我問的是不是可不可以選擇差額征稅。請針對問題回復(fù)，謝謝！
84785035
2022 09/04 07:43
但用工單位對我們每月開的發(fā)票都有要求具體專票開多少金額，普票票多少金額；對方為什么有這個(gè)要求呢？
84785035
2022 09/04 07:44
是不是開專票金額部分不可以選擇差額計(jì)稅呢？
丁小丁老師
2022 09/04 07:44
您好！是都可以選擇差額征稅的
84785035
2022 09/04 07:45
是不是開專票金額部分不可以選擇差額計(jì)稅呢？
84785035
2022 09/04 07:46
但用工單位對我們每月開的發(fā)票都有要求具體專票開多少金額，普票票多少金額；對方為什么有這個(gè)要求呢
丁小丁老師
2022 09/04 07:54
您好！差額征稅的，差額部分開專票， 對方應(yīng)該是按照差額部分要你們開專票，剩余部分開普票，因?yàn)閷Ｆ笨梢缘挚?/div>
84785035
2022 09/04 08:10
（您好！差額征稅的，差額部分開專票， 對方應(yīng)該是按照差額部分要你們開專票，剩余部分開普票，因?yàn)閷Ｆ笨梢缘挚郏霉挝挥?jì)算的差額跟我們計(jì)算的差額肯定不一樣的。因?yàn)閱蝺r(jià)不一樣。他們是按照20元計(jì)算成本，我們是按照18元計(jì)算成本。
84785035
2022 09/04 08:12
一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采用差額計(jì)稅可以分開開一部分金額為專票，一部分金額為普票嗎？
丁小丁老師
2022 09/04 08:40
您好！差額征稅是針對派遣公司來說的，它收了用工單位10萬，同時(shí)支付工資等5萬，那么派遣公司就開5萬專票，5萬普票，合計(jì)還是10萬的發(fā)票 所以對方要求你們這么開票才是對的
84785035
2022 09/04 08:55
但對方公司算的成本與我們算的工資成本不一樣。我們的少，他算的多。例如10萬收入，我們給員工實(shí)際支付工資金額為3萬，用工單位算的員工工資部分金額是5萬。按照我們的成本計(jì)算差額，還是按照用工單位的成本計(jì)算差額呢？
84785035
2022 09/04 09:06
10萬收入，支付的工資成本5萬，我選擇差額作為計(jì)稅依據(jù)，就是10萬-5萬，也就是直接用差額5萬乘以稅率，就是應(yīng)該繳納的增值稅了。為（您好！差額征稅是針對派遣公司來說的，它收了用工單位10萬，同時(shí)支付工資等5萬，那么派遣公司就開5萬專票，5萬普票，合計(jì)還是10萬的發(fā)票 所以對方要求你們這么開票才是對的）~~~什么我還需要分開來開5專票，5萬的普票呢？這樣我不不是沒有享受差額計(jì)稅的好處了嘛？這個(gè)點(diǎn)我不理解。麻煩老師解釋下，謝謝老師！
丁小丁老師
2022 09/04 10:45
您好！你們差額征稅，是按照你們的差額來算的，不是對方的差額 你們本來要開10萬的發(fā)票給對方，如果是全額，那就是10萬對應(yīng)的稅金，現(xiàn)在采用差額征稅，就是5萬對應(yīng)的稅金 差額征稅的開票方式有兩種，一種就是直接利用開票系統(tǒng)的差額征稅功能開具，第二種就是我們這種，5萬普票5萬專票
84785035
2022 09/04 13:59
那5萬普票對應(yīng)的稅金要不要給國家交呢？
丁小丁老師
2022 09/04 15:18
您好！需要交稅給國家的
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