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如果研發(fā)企業(yè)剛成立沒有做研發(fā)支出-費用化支出，研發(fā)費用發(fā)生時全部直接計入管理費用-研發(fā)費用，后期申請研發(fā)費用加計扣除時，我整理好研發(fā)費用輔助帳留存?zhèn)洳椋@樣做賬可以么？還是說一定要做研發(fā)費用-費用化支出這樣每個月結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好 ； 你調(diào)整下 ； 調(diào)整下分錄； 先走研發(fā)支出-費用化支出；? ?月末轉(zhuǎn)管理費用去 ； 然后 在去結(jié)轉(zhuǎn)； 必須要這樣做的??
2022 09/05 13:01
84785007 
2022 09/05 13:02
那我賬上之前已經(jīng)發(fā)生的研發(fā)費用怎么調(diào)整？從成立開始改么？
meizi老師 
2022 09/05 13:04
你好；? ?反結(jié)賬去改下 ；? ? 是的
84785007
2022 09/05 13:05
那我能不能自己準(zhǔn)備一個研發(fā)費用輔助帳，里面注明管理費用-研發(fā)費用明細(xì)？
meizi老師
2022 09/05 13:05
你好 ；? ?本身就要做研發(fā)輔助賬的；這個有規(guī)定的； 你賬上也要做清楚明細(xì) 到研發(fā)支出-費用化去； 結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用去? ?
84785007
2022 09/05 13:08
老師，那你這不科學(xué)啊。比如我一個企業(yè)剛開始成立的時候，也沒想到要到后續(xù)因為要申請高新而準(zhǔn)備研發(fā)費用輔助賬，小企業(yè)可能就直接入管理費用-研發(fā)費了。后續(xù)我企業(yè)做大了，有這個條件了，想要申請高新，難道我要從5年前的賬開始調(diào)整么？所得稅和財務(wù)三表也都要調(diào)整的呀。
meizi老師
2022 09/05 13:13
你好 ；? ? ?你們?nèi)绻暾埜咂?； 那么你們? 要改賬的；? ? ?1、以前沒有按高新賬務(wù)處理，要調(diào)整財務(wù)報表，特別是涉及研發(fā)費用、高新收入的部分。 2、由于調(diào)整賬務(wù)會涉及研發(fā)費用加計扣除，所以企業(yè)所得稅申報表也會隨著變更。
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