問題已解決

老師好！請(qǐng)問付款申請(qǐng)單的總金額為10萬，注明現(xiàn)在付6萬、以后付4萬。已經(jīng)審批過了，出納能依此原始憑證直接付款6萬嗎？后面附6萬的銀行轉(zhuǎn)賬單。

84785035| 提問時(shí)間：2022 09/06 18:02
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是可以的，沒問題
2022 09/06 18:02
84785035
2022 09/06 18:19
問題是這張付款申請(qǐng)單也就直接當(dāng)出納的付單了，出納不用再填支出證明了？
小林老師
2022 09/06 18:23
您好，可以做憑證關(guān)聯(lián)證明和復(fù)印件
84785035
2022 09/06 18:29
站在審核人的立場，如果審核時(shí)的是十萬的標(biāo)準(zhǔn)支付單，備注是先付6萬以后付4萬。審批后的單據(jù)如果備注被涂抹掉了，出納直接付10萬。假設(shè)，以后再出現(xiàn)一次付尾款4萬的申請(qǐng)單，審核人不記得了或者太多單據(jù)太久不記得了。又審批了。出納又支付一次4萬。這算不算是審批上的漏洞了？
小林老師
2022 09/06 20:32
您好，您的企業(yè)若出現(xiàn)這個(gè)情況，內(nèi)控有很大問題
84785035
2022 09/07 10:21
當(dāng)然這個(gè)犯錯(cuò)成本是很高的，我只是在考慮第一條那種操作方式可能會(huì)造成的影響機(jī)會(huì)。也就是說，原則上單證相符的原則就應(yīng)該是實(shí)際支付的和申請(qǐng)單上最好是一致才對(duì)。
小林老師
2022 09/07 10:29
您好，您企業(yè)有釘釘?shù)入娮訉徟鞒蹋?/div>
84785035
2022 09/07 10:31
沒有，全部傳統(tǒng)手工審批
小林老師
2022 09/07 10:50
您好，那您最好就不要一次審批多個(gè)金額，就每次審批按支付金額
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