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問題已解決
老師，勞務(wù)個(gè)人給我單位提供了勞務(wù)服務(wù)。他給我單位開具了勞務(wù)發(fā)票，我同事把他加入了自然人申報(bào)系統(tǒng)來支付勞務(wù)費(fèi)。這種情況怎么賬務(wù)處理呢？
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借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)或者是主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi)
貸銀行存款，
應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅。
2022 09/07 11:45
84784973 
2022 09/07 11:49
對方開具了發(fā)票，我們又申報(bào)了個(gè)稅。那這兩種方式取其中一種來處理吧？分別怎么做賬呢
郭老師 
2022 09/07 11:49
你好，按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)的嗎？你看一下發(fā)票是不是有備注支付企業(yè)代扣代繳。
84784973
2022 09/07 11:51
發(fā)票備注沒有企業(yè)代扣代繳，只有稅號和名稱
郭老師
2022 09/07 11:51
那你看一下他的完稅證明，之前繳納的個(gè)稅嗎？如果已經(jīng)交納的話，你們從自然人電子稅務(wù)局里面刪除就可以的。
84784973
2022 09/07 11:54
如果對方已經(jīng)繳納了個(gè)稅，要對方提供完稅證明，我就可以把個(gè)稅系統(tǒng)里面刪除避免重復(fù)納稅吧
郭老師
2022 09/07 11:55
對的，是的，是這么做的。
84784973
2022 09/07 11:57
如果對方?jīng)]有納稅，那是要他自己去繳稅吧
郭老師
2022 09/07 11:58
你們單位代扣代繳就可以的，沒有問題。
84784973
2022 09/07 11:59
代扣代繳的話稅費(fèi)怎么征收
郭老師
2022 09/07 12:02
應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報(bào)酬（少于4000元） - 800元
應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報(bào)酬（超過4000元） × （1 - 20%）
應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù)
說明：
1、勞務(wù)報(bào)酬所得在800元以下的，不用繳納個(gè)人所得稅;
2、勞務(wù)報(bào)酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費(fèi)用;
3、勞務(wù)報(bào)酬所得超過4000元的，可減除勞務(wù)報(bào)酬收入20%的扣除費(fèi)用;
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