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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司在10號(hào)就為員工繳納了社保費(fèi)，在11號(hào)得知該員工要離職，領(lǐng)導(dǎo)就說(shuō)要將單位和個(gè)人的部分全額從工資中扣回，要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。
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當(dāng)時(shí)企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分做了管理費(fèi)用嗎？
2022 09/13 20:23
郭老師 
2022 09/13 20:24
現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
借其他應(yīng)付款，社保借，管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
84784977 
2022 09/13 20:28
社保的費(fèi)用發(fā)生期間為8月，員工在8月11日離職，由于8月的工資不夠扣除，是從7月的工資里扣的，這個(gè)會(huì)影響期間的費(fèi)用嗎？
84784977
2022 09/13 20:29
企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)的要全部收回來(lái)，我們這邊單位承擔(dān)的是701.5，個(gè)人承擔(dān)的是338.52，合計(jì)1040.02全從7月的工資里扣了
郭老師
2022 09/13 20:37
你好
影響的，你之前做了管理費(fèi)用，社保的這一部分需要紅沖。
84784977
2022 09/13 20:47
假設(shè)：7月應(yīng)發(fā)3000，8月繳納社保單位700，個(gè)人300，扣除后實(shí)發(fā)2000，可否這樣做賬：
7月賬務(wù)處理：借：管理費(fèi)用--工資 3000 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資3000，發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--工資3000，貸：銀行存款2000，其他應(yīng)付/收款 1000
8月賬務(wù)處理：借：其他應(yīng)付/收款 1000 貸：銀行存款
郭老師
2022 09/13 20:55
可以的，可以這么做的。
84784977
2022 09/13 20:59
那其他應(yīng)付/收款 要怎么確定該用那一個(gè)
郭老師
2022 09/13 21:00
先發(fā)工資后，后，繳納社保的其他應(yīng)付款相反地用其他應(yīng)收款
84784977
2022 09/14 11:12
那單位承擔(dān)的那部分在個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)呢，專項(xiàng)扣除只能扣除個(gè)人承擔(dān)的那部分，最終的實(shí)發(fā)會(huì)和賬務(wù)處理有差異
郭老師
2022 09/14 11:15
只填寫申報(bào)給社保局的個(gè)人承擔(dān)的那一部分
就是社?；鶖?shù)乘以個(gè)人比例的。
84784977
2022 09/14 11:20
我的意思是如果應(yīng)發(fā)是3000，按前面的分錄來(lái)寫是可以平的，但是交個(gè)稅的時(shí)候，應(yīng)發(fā)3000，專項(xiàng)扣除300，那實(shí)發(fā)就會(huì)變成2700，這樣就會(huì)和賬務(wù)處理不一致
郭老師
2022 09/14 11:29
你好，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，可以的。
郭老師
2022 09/14 11:29
就像個(gè)人負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)從工資里扣除，你實(shí)際發(fā)到手的也不一致。
84784977
2022 09/14 11:40
但是一般屬于個(gè)人扣款的都在應(yīng)發(fā)前面扣了，不包含在應(yīng)發(fā)里，不影響申報(bào)個(gè)稅時(shí)和工資表和賬務(wù)處理一不致的情況
郭老師
2022 09/14 11:40
你好，這個(gè)是正常的差異，沒(méi)有關(guān)系的，他個(gè)人負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)相當(dāng)于是這些你扣除，不應(yīng)該支付給他。也就是你的工資表里面的應(yīng)發(fā)工資減去個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保、公積金，不等于實(shí)際發(fā)放的工資。
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