免費問答

● 報的時機：一般需要滿足兩個條件，出口關(guān)單有信息和進貨發(fā)票有信息，出口信息由海關(guān)按月發(fā)送給稅務(wù)機關(guān)，所以出口之日起30天后，稅務(wù)機會才會有出口信息；進貨信息則是進貨發(fā)票認(rèn)證45天后，稅務(wù)機關(guān)才會有進貨信息。所以出口日期45天左右才具備退稅申報條件。企業(yè)可以控制的就是報關(guān)之后，根據(jù)關(guān)單信息開據(jù)增值稅發(fā)票，并且盡快進行發(fā)票認(rèn)證 ● 2申報錄入第一步：確認(rèn)所屬期:所屬期是指申報的是什么期間的出口業(yè)務(wù)，科學(xué)的方法是，按照出口報關(guān)單的日期，把出口業(yè)務(wù)分成不同的所屬期，比如201707申報的是2017年7月的出口業(yè)務(wù)，如果2017年7月一次沒有申報完所有業(yè)務(wù)，還可以做成7月二次繼續(xù)申報，如果還沒有申報完，可以繼續(xù)做成2017年7月三次…...這樣做的好處是，看到所屬期，你就可判斷是幾月報關(guān)出貨的業(yè)務(wù)。將來查找時，也有方向和范圍 ● 3申報錄入第二步：認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入和認(rèn)證發(fā)票信息處理，對于有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),其認(rèn)證信息結(jié)果可以從稅務(wù)系統(tǒng)里下載,這類企業(yè)的退稅申報人員有福了?？梢詫亩悇?wù)機關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報系統(tǒng)里 ● 4申報錄入第三步：認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入和認(rèn)證發(fā)票信息處理，對于有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),其認(rèn)證信息結(jié)果可以從稅務(wù)系統(tǒng)里下載,這類企業(yè)的退稅申報人員有福了?？梢詫亩悇?wù)機關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報系統(tǒng)里 ● 5申報錄入第四步：出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入，出口明細(xì)錄入，就是將出口報關(guān)單的信息，錄入到申報系統(tǒng)里面。但是需要錄的信息，有一些是報關(guān)單上沒有的，比如匯率，這個就需要錄之前去外管局網(wǎng)站上查詢出口日的外匯牌價，系統(tǒng)默認(rèn)的是100美元對應(yīng)的人民幣價格，所以，要以百位錄入。如：686.75，如果在錄的過程中停下來去查匯率就會影響效率，所以建議提前查好，用鉛筆寫在出口日期旁邊 ● 6申報錄入第五步：進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入，因為做過認(rèn)證發(fā)票信息處理，所以錄進貨信息時，只需要錄入增值稅發(fā)票右上角的8位編碼，相關(guān)的發(fā)票信息就會自動加載，只需要核對一下就可以。可以回車確認(rèn)相關(guān)信息。如果沒有做認(rèn)證發(fā)票信息處理，很多人要在這里一條一條的錄信息。而認(rèn)證發(fā)票信息處理是可以發(fā)票認(rèn)證后就進行錄入，不必在申報時才錄入 ● 7接下來進行三項檢查1、出口明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可；2、進貨明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可；3、以上審核做完后，就要做三項關(guān)聯(lián)檢查1) 進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查；(表格空白為正常，如有數(shù)據(jù)顯示則查看對應(yīng)數(shù)據(jù)，并進行修改。)2) 換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內(nèi)的在退稅操作中是屬于可以跳過的。）3) 申報數(shù)據(jù)一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閱數(shù)據(jù)進行修改。）三項檢查通過后，才可以進行下一步。如果三項檢查后出現(xiàn)錯誤提示，如果是數(shù)量數(shù)據(jù)錯誤的，要進行相關(guān)的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報系統(tǒng)內(nèi)做情況說明的錄入。 ● 8認(rèn)明細(xì)申報數(shù)據(jù)，這一步?jīng)]有什么特別的，點一下“確認(rèn)明細(xì)申報數(shù)據(jù)”就可以了 ● 9退稅匯總表錄入及生成退稅申報數(shù)據(jù)，這一步要錄入申報的所屬期和批次，仔細(xì)核對后，點確認(rèn)，并保存。然后 點擊生成退稅申報數(shù)據(jù)，生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾，此壓縮包就是退稅申報系統(tǒng)用的文件，不可進行解壓也不要打開，否則會造成數(shù)據(jù)破壞。 ● 10預(yù)審，打開 國稅電子稅務(wù)局納稅人端，點開 退稅申報-辦稅區(qū)-退免稅預(yù)申報 進行預(yù)審，通過預(yù)審之后，就可以打印申報文件，做紙質(zhì)的申報文件 ● 11正式申報-打印申報文件，如果電腦沒有連接打印機，或者連接的打印機不能打印A3紙張的話，建議保存為PDF格式，拿去專門的打印店打印。所有紙質(zhì)文件做好后，在端納人端預(yù)審?fù)ㄟ^的申報文件可以轉(zhuǎn)為正式申報，然后去稅務(wù)大廳進行正式申報，在納稅人端做的轉(zhuǎn)正式申報的必須當(dāng)天申報。