00:10:00
問題已解決
老師。我們有個(gè)工程項(xiàng)目，簡(jiǎn)易計(jì)稅，開了20萬發(fā)票，預(yù)交時(shí)抵減分包22000元（取得免稅分包普票），如何錄憑證呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借；應(yīng)收賬款等科目，
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-分包費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
2022 09/21 15:32
84785015 
2022 09/21 15:34
老師應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅科目 抵減的部分怎么提現(xiàn)？
家權(quán)老師 
2022 09/21 15:35
你這里不是差額征稅，是差額開票，不需要體現(xiàn)抵減的部分
84785015
2022 09/21 15:36
那在哪里提現(xiàn)抵減的部分，不然我的應(yīng)交稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅有貸方余額呢
家權(quán)老師
2022 09/21 15:40
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金
貸：銀行存款
不需要計(jì)提的呀
84785015
2022 09/21 15:46
假設(shè) 借：應(yīng)收賬款 10300
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）300
預(yù)交時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）200（有分包抵扣預(yù)交少了）
貸：其他應(yīng)付款 200
這不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）有余額了嗎？怎么處理
家權(quán)老師
2022 09/21 15:52
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）100
貸：銀行存款100
84785015
2022 09/21 15:53
不對(duì)吧，這筆不應(yīng)該我們回機(jī)構(gòu)地再交了吧。申報(bào)的時(shí)候都抵減了
家權(quán)老師
2022 09/21 15:55
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 200
貸：銀行存款200
本地申報(bào)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）300
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 200
貸：銀行存款100
84785015
2022 09/21 15:56
不對(duì)吧老師，抵減的這100怎么還是我們交？？
家權(quán)老師
2022 09/21 16:07
本地申報(bào)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）300
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成-分包費(fèi) 100
閱讀 408
描述你的問題，直接向老師提問
12143
意見反饋
