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問(wèn)題已解決
甲公司8月應(yīng)發(fā)工資5000元，里面包含個(gè)稅代扣社保費(fèi)325元，現(xiàn)在另外一家乙公司代發(fā)工資和幫交社保費(fèi)（單位+個(gè)人），社保賬戶是乙公司類似掛交社保，支付給乙公司6000元，（6000元里包含4675元實(shí)發(fā)工資、325元個(gè)人社保、1000元單位社保），問(wèn)：甲乙兩家公司怎么記賬？
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你好同學(xué)，甲公司的話，咱直接按照6000來(lái)做憑證就可以了乙公司收到 6000塊錢。要給甲公司出具一個(gè)服務(wù)類型的發(fā)票，我們收到發(fā)票以后，直接借管理費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)貸銀行存款。
2022 09/24 11:14
李霞老師 
2022 09/24 11:15
那以公司收到這個(gè)6000塊錢以后，要確定收入，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。然后再申報(bào)社保，發(fā)放工資，確定工資社保就可以了。
84784989 
2022 09/24 11:18
乙公司是不是不管是代發(fā)工資或者交社保都記借：其他應(yīng)收款-甲公司 貸：銀行存款
李霞老師
2022 09/24 11:20
你好，他就不能那樣做了，他直接是借管理費(fèi)用工資。貸應(yīng)付職工薪酬，它就相當(dāng)于是他自己的員工了。因?yàn)樗l(fā)工資的話就要申報(bào)個(gè)人所得稅的，咱不能代發(fā)工資，沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法的。
李霞老師
2022 09/24 11:20
我說(shuō)的沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法，就是說(shuō)它不能直接通過(guò)應(yīng)收，其他應(yīng)收款來(lái)過(guò)渡一下就處理完了，是不可以這樣的。
84784989
2022 09/24 11:22
那如果是母公司幫代發(fā)子公司工資社保也是這樣記賬嗎
李霞老師
2022 09/24 11:23
你好，母公司和子公司他們是獨(dú)立核算的，按說(shuō)也應(yīng)該這樣處理的，因?yàn)樽庸咀约河袪I(yíng)業(yè)執(zhí)照，他們是獨(dú)立的個(gè)體。
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