00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
銀行付貨款，貨已入庫(kù)，但未收到發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，未收到發(fā)票需要做暫估入賬處理
1、當(dāng)月，材料或商品暫估入庫(kù)，以入庫(kù)單或收料單作為附件：
借：原材料/庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款
2、次月或下幾個(gè)月，收到發(fā)票后先進(jìn)行沖銷，沖銷可以不用附件：
借：原材料/庫(kù)存商品（紅字金額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款（紅字金額）
按照一般規(guī)定，次月的月初要紅字沖回。但是在實(shí)際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票沒(méi)到，月初沖回月底再暫估，工作量較大。因此，一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。
2022 09/24 16:49
84784960 
2022 09/24 17:03
那銀行已經(jīng)付款了，憑證沒(méi)看到體現(xiàn)付款
84784960
2022 09/24 18:51
1，原材料付款時(shí)候:借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款。2.原材料入庫(kù)的時(shí)候:借:原材料，貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款。3.幾個(gè)月后收到發(fā)票的時(shí)候:借預(yù)付賬款(紅字)，貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款(紅字)。老師可以這樣做分錄么？
小小霞老師 
2022 09/24 22:28
你那個(gè)也可以，但是做原材料入庫(kù)顯得有點(diǎn)復(fù)雜了，那你按這個(gè)邏輯處理，你看下能不能理解呢
1、支付款項(xiàng)時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：現(xiàn)金（銀行存款）
2、收到材料且未附發(fā)票時(shí)
借：原材料-暫估
貸：預(yù)付賬款
3、收到發(fā)票時(shí)
借：原材料-明細(xì)科目
應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：原材料-暫估
閱讀 1753
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
422
意見(jiàn)反饋
