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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
@郭老師，增值稅加計(jì)抵減是一定要放入營(yíng)業(yè)外收入嗎？之前有一個(gè)月放入了其他收益，放其他收益和營(yíng)業(yè)外收入的效果是一樣的嗎
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對(duì)的，是的，是一樣的結(jié)果，只不過(guò)是企業(yè)虧損的，他放到其他收益，
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則它沒(méi)有其他收益，這個(gè)科目用營(yíng)業(yè)外收入
2022 09/27 17:53
84784969 
2022 09/27 17:54
那我1月放到其他收益的需要調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入嗎？對(duì)最后的利潤(rùn)有沒(méi)有影響
郭老師 
2022 09/27 17:56
不影響
之前的，已經(jīng)申報(bào)過(guò)了就不要修改了。
84784969
2022 09/28 11:02
收到退回的上年度企業(yè)所得稅，借銀行存款貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)，這樣做是對(duì)的吧
84784969
2022 09/28 11:05
年底最后一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的金額是根據(jù)什么來(lái)的
郭老師
2022 09/28 11:05
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。
84784969
2022 09/28 11:08
年底最后一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的金額是根據(jù)什么來(lái)的
郭老師
2022 09/28 11:08
你好，本年利潤(rùn)的期末余額。
84784969
2022 09/28 11:10
也就是本年利潤(rùn)的科目余額是嗎？如果科目余額金額是多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少是嗎，本年利潤(rùn)期末無(wú)余額？
郭老師
2022 09/28 11:11
對(duì)的是的是這個(gè)意思的。
84784969
2022 09/28 11:25
假如本年利潤(rùn)借方10000，貸方5000，那余額是在借方還是貸方
郭老師
2022 09/28 11:26
你好這個(gè)是借方余額。
郭老師
2022 09/28 11:26
借方余額5000，這個(gè)就是。
84784969
2022 09/28 11:33
那本年利潤(rùn)再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，表示虧損嗎，不理解的是借方是收入結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的余額，貸方是成本或費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的余額，不應(yīng)該是盈利嗎，
郭老師
2022 09/28 11:35
借方有余額表示虧損。
郭老師
2022 09/28 11:35
本年利潤(rùn)借方有余額，你這不就是費(fèi)用成本大于收入？
84784969
2022 09/28 11:48
是不是收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)貸方，成本或費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到借方，余額在借方，所以表示虧損，再轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，所以利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借方也表示虧損？
郭老師
2022 09/28 11:52
對(duì)的，是的，是這么理解的。
84784969
2022 09/28 15:50
郭老師，發(fā)現(xiàn)2021年12月有一筆收款的分錄掛錯(cuò)單位了是直接調(diào)嗎，本來(lái)應(yīng)該貸A公司，做成了貸B公司，直接在今年調(diào)嗎
郭老師
2022 09/28 15:50
GA公司代B公司直接調(diào)整。
84784969
2022 09/28 16:03
直接這樣嗎
郭老師
2022 09/28 16:03
可以的，可以這么做的。
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