問(wèn)題已解決

我們是房地產(chǎn)公司稽查局來(lái)查賬，然后我們補(bǔ)交了收入的增值稅及附加稅，還有房產(chǎn)稅的增值稅及附加稅，還有罰款滯納金，這些我要怎么記賬？需要確認(rèn)收入嗎？都需要怎么寫分錄？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/27 21:22
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已過(guò)會(huì)計(jì)
補(bǔ)繳了房產(chǎn)稅計(jì)入 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅 滯納金做賬 借；營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 補(bǔ)繳城建稅及附加稅計(jì)入稅金及附加 補(bǔ)繳增值稅要看為什么補(bǔ)繳，如果是少確認(rèn)收入導(dǎo)致就要確認(rèn)收入
2022 09/27 21:33
84785013
2022 09/27 21:41
因?yàn)槲覀兊耐猎龆惽逅闶杖胧?.8個(gè)億，但是我們賬上收入只有1.4個(gè)億，所以我們補(bǔ)交增值稅，附加稅，還有滯納金，我們的商鋪出租沒(méi)有確認(rèn)收入，讓我們補(bǔ)交房產(chǎn)稅，還有增值稅和附加稅，這些都需要怎么做分錄？
松松老師
2022 09/27 21:56
1.滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款 2.商鋪出租借：銀行存款或其他應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅銷項(xiàng) 3.補(bǔ)繳房產(chǎn)稅計(jì)入管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅，繳納時(shí)候借房產(chǎn)稅貸：銀行存款 4.土地清算收入補(bǔ)上確認(rèn) 借：銀行存款 貸：其他收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅
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