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老師好！我剛接受保安公司帳，保安公司收外公司交來的安保費其中我公司提3%的服務費做什么科目？還有97%的做工資發(fā)放給保安人員我這兩個都做什么科目？保安公司目前是差額納稅。
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賺取的服務費屬于主營業(yè)務收入
工資屬于主營業(yè)務成本
2022 10/03 07:40
郭老師 
2022 10/03 07:40
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
2、支付工資、社保費及公積金
借：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金（個人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借：應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
貸：主營業(yè)務成本
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