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公司計提應(yīng)交增值稅和附加稅城建稅，教育費(fèi)附加怎么做分錄
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你好
如果是一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
計提附加稅分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加
2022 10/03 10:47
84784989 
2022 10/03 10:51
計提時直接記入未交增值稅，把轉(zhuǎn)出未交增值稅過度了行嗎！計提的附加稅營業(yè)稅金下面還用設(shè)置具體的二級科目嗎！比如營業(yè)稅金及附加-城建稅等
鄒老師 
2022 10/03 10:52
你好，增值稅不能按你說的那樣處理。
稅金及附加，可以不需要設(shè)置二級科目，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下面設(shè)置二級科目就是了
84784989
2022 10/03 10:54
哦，我們老會計直接的計提的增值稅第一步直接記入未交增值稅，沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步！
鄒老師
2022 10/03 10:55
你好，那說明你單位老會計做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這一塊不夠正規(guī)。
84784989
2022 10/03 10:56
那行，我看以前都是這樣處理的！那我下面改過來吧，謝謝
鄒老師
2022 10/03 10:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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