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公司計提應(yīng)交增值稅和附加稅城建稅,教育費附加怎么做分錄

84784989| 提問時間:2022 10/03 10:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 如果是一般納稅人,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 計提附加稅分錄是 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費—城建稅,教育費附加
2022 10/03 10:47
84784989
2022 10/03 10:51
計提時直接記入未交增值稅,把轉(zhuǎn)出未交增值稅過度了行嗎!計提的附加稅營業(yè)稅金下面還用設(shè)置具體的二級科目嗎!比如營業(yè)稅金及附加-城建稅等
鄒老師
2022 10/03 10:52
你好,增值稅不能按你說的那樣處理。 稅金及附加,可以不需要設(shè)置二級科目,在應(yīng)交稅費科目下面設(shè)置二級科目就是了
84784989
2022 10/03 10:54
哦,我們老會計直接的計提的增值稅第一步直接記入未交增值稅,沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步!
鄒老師
2022 10/03 10:55
你好,那說明你單位老會計做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這一塊不夠正規(guī)。
84784989
2022 10/03 10:56
那行,我看以前都是這樣處理的!那我下面改過來吧,謝謝
鄒老師
2022 10/03 10:57
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。
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