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問(wèn)題已解決
第一個(gè)分錄為什么應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅是47.5，那個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄不是借遞延所得稅資產(chǎn)10 貸所得稅費(fèi)用10嗎?應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅不是應(yīng)該是37.5嗎？
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因?yàn)檫f延所得資產(chǎn)就要做納稅調(diào)增=150+10/25%
2022 10/03 16:38
84784950 
2022 10/03 16:43
我知道，你沒(méi)明白我的意思，那個(gè)150*25%那個(gè)我知道，不明白是遞延所得稅資產(chǎn)的那個(gè)分錄，就是把第一個(gè)分拆開(kāi)為兩個(gè)，那個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)分錄不是借遞延所得稅資產(chǎn)10貸所得稅10嗎？有沒(méi)有明白我的意思
家權(quán)老師 
2022 10/03 16:49
意思是確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)10，就證明當(dāng)期有10/25=40的費(fèi)用不能在當(dāng)期稅前蔻馳，做納稅調(diào)增。原來(lái)只交150*25%=37.5，現(xiàn)在納稅調(diào)增了40*0.25=10.要交47.5
84784950
2022 10/03 22:10
還是沒(méi)明白，那像我上面的文字說(shuō)的是哪里不對(duì)了?
家權(quán)老師
2022 10/03 23:09
應(yīng)交所得稅是根據(jù)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
84784950
2022 10/04 06:54
這個(gè)我知道，那當(dāng)年的不是借所得稅費(fèi)用嗎？為什么是遞延所得稅資產(chǎn)，我不明白為什么遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)科目是應(yīng)交稅費(fèi)，我理解應(yīng)交稅費(fèi)是當(dāng)期的，那么它對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用。然后遞延所得稅資產(chǎn)是以后的，那么它對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用。
家權(quán)老師
2022 10/04 08:09
遞延所得稅資產(chǎn)是納稅調(diào)增的結(jié)果
84784950
2022 10/04 08:24
你有沒(méi)有明白我的意思啊?我都沒(méi)明白你說(shuō)什么
84784950
2022 10/04 12:11
你說(shuō)的這個(gè)知識(shí)點(diǎn)好像在書(shū)上沒(méi)看到的?
家權(quán)老師
2022 10/04 13:05
按你的思路做
借：所得稅費(fèi)用? ?(?150+10/25%)*0.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? ??(?150+10/25%)*0.25
借：遞延所得稅資產(chǎn)?10/25%*0.25
貸：所得稅費(fèi)用? ? ? ?10/25%*0.25
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