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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人是建筑工程的，8月份開(kāi)了80萬(wàn)和9月份開(kāi)了10萬(wàn)都有開(kāi)票 那么小規(guī)模預(yù)繳企業(yè)所得稅和印花稅是按月預(yù)繳還是按季預(yù)繳
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你好，你這個(gè)是異地工程還是當(dāng)?shù)氐?？如果是?dāng)?shù)氐脑挘际情_(kāi)的普通發(fā)票，增值稅附加稅不需要繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)利潤(rùn)來(lái)繳納按季度
印花稅你看下你的稅種認(rèn)定里面有這個(gè)核定嗎？
如果有的話，按季度，
沒(méi)有核定的按次，
當(dāng)月發(fā)生的當(dāng)月申報(bào)。
2022 10/06 18:16
84784971 
2022 10/06 18:19
老師 我們是小規(guī)模工程項(xiàng)目地是在異地，需要繳納印花稅和企業(yè)所得稅 但是印花稅好像系統(tǒng)默認(rèn)都是按次申報(bào) ? 現(xiàn)在是10月份 要是按次申報(bào)印花稅不行的 ?因?yàn)槲覀兪且獔?bào)八月份的印花稅?
郭老師 
2022 10/06 18:23
你好，發(fā)票是在八月份開(kāi)的嗎？如果是的話，你申報(bào)晚了有滯納金。
郭老師
2022 10/06 18:23
八月份現(xiàn)在繳納企業(yè)所得稅也晚了，只有九月份的，在15號(hào)之前申報(bào)不完。
84784971
2022 10/06 18:24
就是說(shuō)不管是小規(guī)模還是一般納稅人企業(yè)所得稅和印花稅都是要按月申報(bào)的對(duì)嗎 ? ?不能按季申報(bào) 是這個(gè)意思嗎?
郭老師
2022 10/06 18:25
預(yù)繳都是按月的，
你自己申報(bào)的時(shí)候，增值稅、附加稅、所得稅都是按照季度來(lái)申報(bào)，印花稅你沒(méi)有這個(gè)稅種認(rèn)定的，按次當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月的。
84784971
2022 10/06 18:29
老師 你意思是說(shuō)，建筑工程小規(guī)模納稅人項(xiàng)目在異地的預(yù)繳企業(yè)所得稅和印花稅的都是按月申報(bào)，要在次月15號(hào)之前預(yù)繳上個(gè)月的，不是預(yù)繳的情況下是按季度申報(bào) 是這個(gè)意思嗎?
郭老師
2022 10/06 18:34
是的是的是這個(gè)意思的。
84784971
2022 10/06 18:42
老師 ?就是說(shuō)預(yù)繳8月份的金額我們10月份是報(bào)不了的對(duì)嗎 ?那要是我們沒(méi)有預(yù)繳會(huì)怎么樣?
郭老師
2022 10/06 18:45
你好，可以繳納的，只不過(guò)是會(huì)有滯納金。
84784971
2022 10/06 18:49
老師 我意思是說(shuō)要是沒(méi)有去預(yù)繳這筆錢會(huì)怎么樣 ?而且他這個(gè)超過(guò)預(yù)繳期限 是不是要去稅務(wù)大廳預(yù)繳才可以?
郭老師
2022 10/06 18:57
你好，沒(méi)有繳納，你一直不準(zhǔn)備繳納的話，以后查到需要補(bǔ)交，而且有滯納金，有罰款。
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