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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，現(xiàn)在還有企業(yè)申請留底退稅嗎？據(jù)我了解，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不是不用繳納增值稅的嗎？為什么還要留底退稅？
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你好，就是咱進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)以后，咱就有一部分多出來的進(jìn)項(xiàng)稅額，多出來這部分就可以申請退稅，就是把它換成錢。
2022 10/08 12:23
84784987 
2022 10/08 12:39
老師，您說的換成錢，是什么意思？就是向稅局申請把多出來的不打算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的金額退還給我們？比如，年底銷項(xiàng)稅額250，進(jìn)項(xiàng)稅額300，申請退還50到我們賬上？
李霞老師 
2022 10/08 12:41
你好同學(xué)，你這個(gè)理解的完全正確，就是這么個(gè)意思。
84784987
2022 10/08 12:50
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請退稅？
84784987
2022 10/08 12:50
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請退稅？
84784987
2022 10/08 12:50
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請退稅？
李霞老師
2022 10/08 12:51
你好，你的意思是稅額過多，又抵扣不了。嗯，站在我的角度，我是不太建議你申請留抵退稅的，但是如果說你們公司業(yè)務(wù)都很正規(guī)的話，你可以申請，為什么不太建議你呢？因?yàn)槿绻f他在系統(tǒng)里發(fā)現(xiàn)我們這個(gè)單位有一些異常的話，可能咱們這個(gè)退稅申請不但不會通過，還會引發(fā)一些別的問題。
84784987
2022 10/08 12:55
所以一般是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？如果認(rèn)證抵扣了的。是嗎？對于進(jìn)項(xiàng)稅額過多，又抵扣不完的這種現(xiàn)象。
李霞老師
2022 10/08 12:56
你好，這種的話首先要查一下自己的原因，咱一般不會發(fā)生這種情況的，除非有一種情況，你是收到了這些專用發(fā)票，但是往外銷售的時(shí)候，你沒有往外開銷售的發(fā)票，沒有確定收入，才會出現(xiàn)這種經(jīng)常進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況。
然后另外一種確實(shí)存在進(jìn)項(xiàng)稅額過大的話，咱就走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行了。
84784987
2022 10/08 13:27
老師，如果做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，一般是怎么做賬？
李霞老師
2022 10/08 13:31
借費(fèi)用、借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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