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您好
借：原材料 200000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 26000
貸：銀行存款 226000
借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 3000
貸：銀行存款 3000
借：應收賬款 113000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 13000
貸：主營業(yè)務輸入 100000
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 13000
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 26000+3000-13000=16000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 26000
貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 3000
借：應交稅費-未交增值稅 16000
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?16000
2022 10/09 13:07
bamboo老師 
2022 10/09 13:10
借：生產(chǎn)成本 850
借：制造費用 50
貸：管理費用 100
貸：應付職工薪酬 850+50+100=1000
借：生產(chǎn)成本 850*(0.1+0.08)=153
借：制造費用 50*(0.1+0.08)=9
貸：管理費用 100*(0.1+0.08)=18
貸：應付職工薪酬? 1000*(0.1+0.08)=180
借：生產(chǎn)成本 850*(0.02+0.025)=38.25
借：制造費用 50*(0.02+0.025)=2.25
貸：管理費用 100*(0.02+0.025)=4.5
貸：應付職工薪酬1000*(0.02+0.025)=45
84784956 
2022 10/09 13:26
老師，請問一下第一題的計提繳存，還需要寫借:應付職工薪酬，貸:銀行存款這筆分錄嘛
bamboo老師
2022 10/09 14:26
有繳存 需要寫借:應付職工薪酬，貸:銀行存款這筆分錄
84784956
2022 10/09 17:04
老師，第二題的第一問是原材料嗎，我寫的在途物資
bamboo老師
2022 10/09 17:13
購入貨物一批 一般就寫原材料或者庫存商品 不寫在途物資
84784956
2022 10/09 17:21
然后還有一個問題就是繳存的時候，應付職工薪酬的金額是1000，還是（100+80+20+25）呢
84784956
2022 10/09 18:30
還有就是請問一下應交稅費（已交稅金）需要記到進項稅額里面嘛
bamboo老師
2022 10/09 18:54
繳存的是社保費跟住房公積金180
bamboo老師
2022 10/09 18:54
還有就是請問一下應交稅費（已交稅金）不需要記到進項稅額里面 單獨的會計科目啊
84784956
2022 10/09 18:59
老師，不好意思，我題目看錯了，繳存的確實是醫(yī)療保險和住房公積金的，這個地方我已經(jīng)修改。然后應納稅額不是銷項稅額-進項稅額嘛，我是13000-26000，這個地方和您不一樣
bamboo老師
2022 10/09 19:37
應納稅額是銷項減去進項稅額減去已交稅金的
當月不需要繳納
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