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問(wèn)題已解決
老師，您可以跟我說(shuō)下，建筑行業(yè)，有異地工程項(xiàng)目預(yù)繳這種。涉及到預(yù)繳的，進(jìn)項(xiàng)稅額留底這種，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，這種，一整個(gè)涉稅分錄流程，做賬分錄，告訴我一下嗎？我現(xiàn)在思路是混亂的，不知道先怎么做，后怎么做，預(yù)繳稅款抵扣怎么做。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好：
預(yù)繳稅款時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
與客戶結(jié)算時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
與供應(yīng)商結(jié)算時(shí)：
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
月末計(jì)算應(yīng)該繳納的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
預(yù)交抵扣未交：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
2022 10/11 16:08
84784987 
2022 10/11 16:11
老師，前任會(huì)計(jì)，預(yù)繳稅款他是計(jì)入的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金，這個(gè)科目。這樣做對(duì)嗎？
方亮老師 
2022 10/11 16:12
老師可以負(fù)責(zé)任的告訴你，肯定錯(cuò)誤。
84784987
2022 10/11 16:14
老師，那正確的做法是，入到，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅？
方亮老師
2022 10/11 16:15
是的，您的理解正確。
84784987
2022 10/11 16:19
老師，什么業(yè)務(wù)，會(huì)用到“已交稅金”科目？
方亮老師
2022 10/11 16:27
正常情況下單位都是按季或者按月繳納增值稅，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)給單位核定按照一定的天數(shù)繳納增值稅會(huì)用到這個(gè)科目，這種企業(yè)很少。
84784987
2022 10/12 01:11
老師，所以就是說(shuō)，已交稅金，在大多建筑公司，是不用這個(gè)科目的是嗎？
方亮老師
2022 10/12 07:47
除非特別大的公司，而且稅務(wù)部門核定若干天作為征期，否則用不到。
84784987
2022 10/12 13:14
老師，那稅控盤的減征額這個(gè)，他那個(gè)那個(gè)科目對(duì)嗎？應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)納稅減征額-稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)？
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