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我是說從哪里取數(shù)

計提企業(yè)所得稅，預繳時沒有特殊調(diào)整事項，根據(jù)本年利潤*稅率計算預繳數(shù)。

是我發(fā)給你那個表格的哪個數(shù)據(jù)呀

學你好，金額682400.13元。如果期初有虧損，可以以彌補的后的本年利潤發(fā)生額作為基數(shù)計提。

本年利潤他期末貸方是537994.89

能不能看這個數(shù)呀

還是看利潤表的本年累計的，利潤總額數(shù)乘以稅率來計提

直接看利潤表的利潤總額，如果上年有虧損數(shù)，申報表中會自動帶出的，以抵減期初5年內(nèi)虧損后的數(shù)額*所得稅率

我是說我季度預繳的時候取哪個數(shù)去計提企業(yè)所得稅

同學你好，你要耐心聽，季度計提所得稅要考慮很多因素，不是簡單的以哪個數(shù)為準。利潤表的利潤總額只是很基面的基礎。要考慮很多因素。 1、首先沒有其他影響，就是利潤總額 2、如果以前5年內(nèi)有虧損，申報表允許先抵扣虧損，按抵扣虧損后的金額乘以稅率。 3、有其他所得額減免也要減去。

建議同學，把所得稅這一章的知識復習一下，涉及信息量很大。

?簡單給你說，會誤導你的

同學看一下，除了利潤總額還有很多考慮的項目

（一）稅款所屬期間 1.月（季）度預繳納稅申報 正常經(jīng)營的納稅人，填報稅款所屬期月（季）度第一日至稅款所屬期月（季）度最 后一日；年度中間開業(yè)的納稅人，在首次月（季）度預繳納稅申報時，填報開始經(jīng)營之 日至稅款所屬月（季）度最后一日，以后月(季)度預繳納稅申報時按照正常情況填報； 年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，在終止經(jīng)營活動當期納稅申報時，填報稅款所屬期月 （季）度第一日至終止經(jīng)營活動之日，以后月（季）度預繳納稅申報時不再填報。 2.年度納稅申報 填報稅款所屬年度 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼） 填報稅務機關核發(fā)的納稅人識別號或有關部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼。 （三）納稅人名稱 填報營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等證件載明的納稅人名稱。 三、優(yōu)惠及附報事項信息 本項下所有項目按季度填報。按月申報的納稅人，在季度最后一個屬期的月份填報。 企業(yè)類型為“跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構”的，不填報“優(yōu)惠及附報事項有關信 息”所有項目。 （一）從業(yè)人數(shù) 必報項目。 3納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均從業(yè)人員的數(shù) 量。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末從業(yè)人 員的數(shù)量，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間停止經(jīng)營的納 稅人，填報第一季度至停止經(jīng)營季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中停止經(jīng) 營季度“季末”填報停止經(jīng)營時從業(yè)人員的數(shù)量?！凹径绕骄怠碧顖蠼刂帘径惪钏鶎?期末從業(yè)人員數(shù)量的季度平均值，計算方法如下： 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應 季度數(shù)年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期計算上述指標。 從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之 和。匯總納稅企業(yè)總機構填報包括分支機構在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。 （二）資產(chǎn)總額（萬元） 必報項目。 納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金 額。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總 額的金額，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時資產(chǎn)總額的金額。季度中間停止經(jīng)營的納 稅人，填報第一季度至停止經(jīng)營季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中停止經(jīng) 營季度“季末”填報停止經(jīng)營時資產(chǎn)總額的金額?！凹径绕骄怠碧顖蠼刂帘径惪钏鶎?期末資產(chǎn)總額金額的季度平均值，計算方法如下： 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應 季度數(shù)年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期計算上述指標。 填報單位為人民幣萬元，保留小數(shù)點后 2 位。 （三）國家限制或禁止行業(yè) 必報項目。 納稅人從事行業(yè)為國家限制或禁止行業(yè)的，選擇“是”；其他選擇“否”。 （四）小型微利企業(yè) 必報項目。 本納稅年度截至本期末的從業(yè)人數(shù)季度平均值不超過 300 人、資產(chǎn)總額季度平均值 不超過 5000 萬元、本表“國家限制或禁止行業(yè)”選擇“否”且本期本表第 10 行“實際 45 利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”不超過 300 萬 元的納稅人，選擇“是”；否則選擇“否”。 （五）附報事項 納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅申報事項目錄》，發(fā)生符合稅法相關規(guī)定的支持新型冠狀 病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出、扶貧捐贈支出、軟件集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策適用類 型等特定事項時，填報事項名稱、該事項本年累計享受金額或選擇享受優(yōu)惠政策的有關 信息。同時發(fā)生多個事項，可以增加行次。 四、預繳稅款計算 預繳方式為“按照實際利潤額預繳”的納稅人，填報第 1 行至第 16 行，預繳方式 為“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第 10、11、12、13、14、 16 行，預繳方式為“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第 16 行。 1.第 1 行“營業(yè)收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度 規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。 如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預繳納稅申報的納稅人，第二季度預繳納稅申 報時本行填報本年 1 月 1 日至 6 月 30 日期間的累計營業(yè)收入。 2.第 2 行“營業(yè)成本”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度 規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本。 3.第 3 行“利潤總額”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度 規(guī)定核算的本年累計利潤總額。 4.第 4 行“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務的納稅人， 填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務的應納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn) 品取得的預售收入，按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算出預計毛利額，扣除實際繳納 且在會計核算中未計入當期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額，在此行填報。 5.第 5 行“不征稅收入”：填報納稅人已經(jīng)計入本表“利潤總額”行次但稅收規(guī)定 不征稅收入的本年累計金額。 6.第 6 行“資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額”：填報資產(chǎn)稅收上享受加速折舊、 攤銷優(yōu)惠政策計算的折舊額、攤銷額大于同期會計折舊額、攤銷額期間發(fā)生納稅調(diào)減的 本年累計金額。 本行根據(jù)《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》（A201020）填報。 7.第 7 行“免稅收入、減計收入、加計扣除”：根據(jù)相關行次計算結果填報。根據(jù)6 《企業(yè)所得稅申報事項目錄》，在第 7.1 行、第 7.2 行……填報稅收規(guī)定的免稅收入、 減計收入、加計扣除等優(yōu)惠事項的具體名稱和本年累計金額。發(fā)生多項且根據(jù)稅收規(guī)定 可以同時享受的優(yōu)惠事項，可以增加行次，但每個事項僅能填報一次。 8.第 8 行“所得減免”：根據(jù)相關行次計算結果填報。第 3+4-5-6-7 行≤0 時，本行 不填報。根據(jù)《企業(yè)所得稅申報事項目錄》，在第 8.1 行、第 8.2 行……填報稅收規(guī)定的所 得減免優(yōu)惠事項的名稱和本年累計金額。發(fā)生多項且根據(jù)稅收規(guī)定可以同時享受的優(yōu)惠 事項，可以增加行次，但每個事項僅能填報一次。每項優(yōu)惠事項下有多個具體項目的， 應分別確定各具體項目所得，并填寫盈利項目（項目所得>0）的減征、免征所得額的合 計金額。9.第 9 行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定 在企業(yè)所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。 當本表第 3+4-5-6-7-8 行≤0 時，本行＝0。 10.第 10 行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅 所得額”：預繳方式為“按照實際利潤額預繳”的納稅人，根據(jù)本表相關行次計算結果 填報，第 10 行＝第 3+4-5-6-7-8-9 行；預繳方式為“按照上一納稅年度應納稅所得額 平均額預繳”的納稅人，填報按照上一納稅年度應納稅所得額平均額計算的本年累計金 額。11.第 11 行“稅率（25%）”：填報 25%。 12.第 12 行“應納所得稅額”：根據(jù)相關行次計算結果填報。第 12 行＝第 10×11 行，且第 12 行≥0。 13.第 13 行“減免所得稅額”：根據(jù)相關行次計算結果填報。根據(jù)《企業(yè)所得稅申 報事項目錄》，在第 13.1 行、第 13.2 行……填報稅收規(guī)定的減免所得稅額優(yōu)惠事項的 具體名稱和本年累計金額。發(fā)生多項且根據(jù)稅收規(guī)定可以同時享受的優(yōu)惠事項，可以增 加行次，但每個事項僅能填報一次。 14.第 14 行“本年實際已繳納所得稅額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月（季） 度申報預繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。 建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地 主管稅務機關預繳企業(yè)所得稅的金額不填本行，而是填入本表第 15 行。 15.第 15 行“特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”：填報建筑企業(yè)總機構直接管理的跨7 地區(qū)設立的項目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地主管稅務機關預繳企業(yè)所得稅的本 年累計金額。 本行本期填報金額不得小于本年上期申報的金額。 16.第 16 行“本期應補（退）所得稅額 稅務機關確定的本期應納所得稅額”：按 照不同預繳方式，分情況填報： 預繳方式為“按照實際利潤額預繳”以及“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額 預繳”的納稅人，根據(jù)本表相關行次計算填報。第 16 行＝第 12-13-14-15 行，當?shù)?12-13-14-15 行＜0 時，本行填 0。其中，企業(yè)所得稅收入全額歸屬中央且按比例就地預 繳企業(yè)的分支機構，以及在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)的按比例就地預 繳企業(yè)的分支機構，第 16 行＝第 12 行×就地預繳比例-第 13 行×就地預繳比例-第 14 行-第 15 行，當?shù)?12 行×就地預繳比例-第 13 行×就地預繳比例-第 14 行-第 15 行＜0 時，本行填 0。 預繳方式為“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人，本行填報本期應納企 業(yè)所得稅的金額。