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問題已解決
老師您好，請問一下出口企業(yè)我要怎么核算一個報關單退稅多少比較合理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
一般貿(mào)易、加工補償貿(mào)易以及易貨貿(mào)易出口貨物退稅額=計稅依據(jù)×適用退稅率
2022 10/12 09:31
84784991 
2022 10/12 09:38
我是生產(chǎn)企業(yè)的，我認證的進項是抵掉內(nèi)銷有留抵稅額才退稅是這樣嗎？那我要認證多少，退多少才合理呢，您看下我圖片
樸老師 
2022 10/12 09:43
同學你好
對的
是這樣的
這個出口多少數(shù)量就按照對應的比例勾選多少
84784991
2022 10/12 09:48
這個出口多少數(shù)量就按照對應的比例勾選多少，你說的這句話不太理解，可以舉個例子嗎？為什么是看數(shù)量，我不知道要認證多少退多少稅才合理
樸老師
2022 10/12 09:57
同學你好
你是要按照稅負率倒推？
也可以
抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納 稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100%;
84784991
2022 10/12 10:29
那如果說我每個月要退稅的話，那認證的進項都要多于銷項才產(chǎn)生留抵稅額，那這樣子的話我原材料庫存不是會累計越來越多嗎
樸老師
2022 10/12 10:32
同學你好
沒有呀
這個出口多少勾選多少
84784991
2022 10/12 11:14
你的意思是比如我內(nèi)銷20萬，外銷10萬，然后根據(jù)稅負率算的話需要認證25萬，然后退稅金額就按比例10萬*（25萬/20%2b10萬），是這樣算嗎
樸老師
2022 10/12 11:20
對的
是這樣計算的
84784991
2022 10/12 11:23
但是我這個是生產(chǎn)企業(yè)，不是應該有涉及到增值稅申報表有留抵稅額才能申請退稅嗎，但如果有留抵稅額那不就是認證的進項會比銷項大才會有留抵嗎
樸老師
2022 10/12 11:30
同學你好
對的
是這樣的
84784991
2022 10/12 11:36
那認證的進項多，原材料庫存不就越來越多嗎？然后我結轉成本的話可能就按收入的85%去結轉，那就是賬上庫存累計會越來越多嗎
樸老師
2022 10/12 11:41
同學你好
你生產(chǎn)的時候不領用嗎
84784991
2022 10/12 11:45
領用呀，主要就是收入不是非常高，然后工資跟費用又高，成本如果結轉的太高的話賬面上就一直虧損，所以我平均下來可能就結轉了80%的成本，就算我結轉的高的話，我每個月認證的進項都比銷項多才能退稅，那賬面上累計的庫存也是會越來越多呀
樸老師
2022 10/12 11:51
那你這個要達到稅負率的話這個沒辦法
你所得稅稅負率這個可以不考慮的
不然沒法做了
84784991
2022 10/12 11:54
你的意思是說稅負率我按正常做，成本也正常做，虧損了就虧損了，到做匯算清繳了再調整嗎
樸老師
2022 10/12 12:02
匯算清繳也不用調整
你都是實際業(yè)務又沒有虛開啥的
你怕啥
84784991
2022 10/12 14:37
好的，那如果是申請免稅的話要怎么操作，是不是可以少認證點就不會有那么多庫存，是不是就不會有免抵額
樸老師
2022 10/12 14:45
同學你好
這個按照稅負率倒推出來的勾選就可以了
84784991
2022 10/12 14:50
如果申請免稅的話是不是年底還要做進項轉出呀
樸老師
2022 10/12 14:55
同學你好
對的
這個要做進項轉出
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