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老師你好，我想咨詢一下公司注銷時，填寫清算所得稅申報表負(fù)債清償損益明細(xì)表（附表二）時，其他應(yīng)付賬款有4萬，這個是欠老板的無法償還的，那我計稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎，謝謝
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?你好；? ?這個要涉及報所得稅的；? 如果你們不還的話； 就得? ? 影響利潤的；? ??
2022 10/12 10:23
84785003 
2022 10/12 10:24
嗯，我知道，但我們是虧損的，老師計稅基礎(chǔ)要填嗎
84785003
2022 10/12 10:25
目前我只填了賬面價值，確定這個是不能償還的了，我計稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎，懵
meizi老師 
2022 10/12 10:31
?你好1.? ? 虧損 的了 也得填寫的； 需要寫哈? ? ；
1、賬面價值(1)列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負(fù)債賬面價值的金額.
2、計稅基礎(chǔ)(2)列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負(fù)債計稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.
3、清償金額(3)列:填報納稅人清算過程中各項負(fù)債的清償金額.
4、負(fù)債清償損益(4)列:填報納稅人各項負(fù)債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于計稅基礎(chǔ)(2)列-清償金額(3)列
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