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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好,上期有留抵稅額1479.03,本期銷項(xiàng)稅額33353.26,進(jìn)項(xiàng)稅額31919.67.抵扣了上期留抵稅額還剩45.44,這個(gè)分錄要怎么做?
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速問速答你好; 留底進(jìn)項(xiàng)稅上期發(fā)生的; 你結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目沒有 ;? ?
2022 10/12 12:05
84784966
2022 10/12 12:10
老師您好,留抵稅額是幾期累計(jì)的,我們之前會(huì)計(jì)做了分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 , 現(xiàn)在應(yīng)交稅額-未交增值稅的貸方余額是-1479.03
meizi老師
2022 10/12 12:14
你好 ;? ?那就是未交增值稅借方掛著了。 你把你本期的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)了。??
84784966
2022 10/12 12:19
好的老師。那結(jié)轉(zhuǎn)本期留低稅額的分錄是像我圖片中一樣貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎?
meizi老師
2022 10/12 12:21
?你好;? ?是的; 都要走哈 ; 比如? ? ?銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅 ;
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
同時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
??
次月繳納:借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
? ?
84784966
2022 10/12 12:27
好的。謝謝老師的耐心回答,這樣寫我就看懂了
meizi老師
2022 10/12 12:29
?不客氣的; 幫到你就好;? ?那你自己運(yùn)用到你? 實(shí)際業(yè)務(wù)做科目哈。??
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