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公司主要經(jīng)營牛奶的生產(chǎn)和加工，下設(shè)一個飼養(yǎng)基地和一個加工基地。飼養(yǎng)基地生產(chǎn)直接移送加工基地，通過加工生產(chǎn)出滅菌乳和調(diào)味乳，加工基地統(tǒng)一對外出售，滅菌乳占比60%，調(diào)味乳占比40% 22年預(yù)計銷售額為2000萬元，從農(nóng)場采購400萬元免稅飼料收到普通發(fā)票，飼養(yǎng)基地的其他成本500萬，加工基地的其他成本300萬，可以抵扣的進項稅額為32萬元（由飼養(yǎng)和加工基地平均分攤） 方案一：不成立子公司，實行統(tǒng)一核算 方案二：成立飼養(yǎng)、加工兩家子公司，實行獨立核算，飼養(yǎng)基地銷售給加工基地鮮奶1400萬元 計算各方案營業(yè)收入營業(yè)成本銷項進項稅額，應(yīng)納增值稅附加稅利潤總額 說明公司注冊資本3000萬，資產(chǎn)總額3300萬，員工人數(shù)100人無重大變化；公司如符合條件可享受小型微利企業(yè)的所得稅稅收優(yōu)惠
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同學(xué)你好
只要符合小微條件就可以享受
2022 10/13 10:48
84785019 
2022 10/13 10:55
那個是提示的說明 這題要求計算營業(yè)收入 營業(yè)成本? 銷項稅額 進項稅額 應(yīng)納增值稅? 附加稅 利潤總額
84785019
2022 10/13 10:55
麻煩老師列式計算一下分別計算
樸老師 
2022 10/13 11:02
同學(xué)你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
同時符合這三個條件就屬于小微
84785019
2022 10/13 11:16
這題不是讓你判斷屬不屬于小微的? 這是題目給的提示??
是要計算營業(yè)收入 營業(yè)成本 銷項稅額 進項稅額 應(yīng)納增值稅 附加稅 利潤總額??
樸老師
2022 10/13 11:24
同學(xué)你好
收入是上面寫著兩千萬
利潤是兩千萬減去成本費用
84785019
2022 10/13 13:13
總共要算七個項目呢?
樸老師
2022 10/13 13:16
成本是你上面的400+500+300
是這樣的
84785019
2022 10/13 13:18
營業(yè)收入
?營業(yè)成本
?銷項稅額
?進項稅額?
應(yīng)納增值稅?
附加稅
?利潤總額
樸老師
2022 10/13 13:32
收入是兩千萬
利潤是2000萬-1200萬=800萬
進項是九個點
銷項也是九個點
2000萬 乘以9%-1200萬乘以9%算出來是應(yīng)交增值稅
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