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實(shí)務(wù)
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企業(yè)收到以前年度失業(yè)保險(xiǎn)返還應(yīng)該怎么做分錄
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借銀行存款貸，營業(yè)外收入。
2022 10/13 13:27
84784988 
2022 10/13 13:29
做營業(yè)外收入嘛，不應(yīng)該是借，銀行存款貸以前年度損益
借以前年度損益，貸利潤分配未分配利潤嘛
東老師 
2022 10/13 13:29
也可以這么做 只是這么做比較麻煩 還是調(diào)整以前年度報(bào)表
84784988
2022 10/13 13:30
分錄做完，不需要調(diào)整提前的報(bào)表吧
東老師
2022 10/13 13:31
你說的是哪種方式呢
84784988
2022 10/13 13:31
通過分錄調(diào)整利潤分配未分配利潤，還需要調(diào)整以前報(bào)表嘛
東老師
2022 10/13 13:31
肯定得調(diào)整之前的報(bào)表的
84784988
2022 10/13 13:33
這筆是今年收到的，今年做分錄去調(diào)整以前年度的未分配利潤，為什么以前的報(bào)表需要調(diào)整，如果需要調(diào)整，應(yīng)該怎么做調(diào)整
東老師
2022 10/13 13:33
因?yàn)槟銓?duì)比業(yè)務(wù)是以前年度的呀，對(duì)吧？
東老師
2022 10/13 13:33
你只是在今年收到了這筆錢呀，對(duì)吧？
84784988
2022 10/13 13:35
是的，但不屬于差錯(cuò)更正，畢竟以前年度沒有收到該筆，不需要追溯調(diào)整
東老師
2022 10/13 13:36
但是你以前年度作廢用了，你現(xiàn)在退回來相當(dāng)于費(fèi)用少了，所得稅也得跟著調(diào)整
84784988
2022 10/13 13:41
是，忘記所得稅了，1.借，銀行存款，貸，以前年度損益，
2.借，以前年度損益調(diào)整，貸，所得稅費(fèi)用
3.借，以前年度損益（差額），貸，利潤分配未分配利潤
這樣做對(duì)嘛，好像這樣做也不需要調(diào)整以前年度報(bào)表
老師您說的調(diào)整以前年度報(bào)表怎么調(diào)整能具體說說嘛
東老師
2022 10/13 13:42
具體怎么調(diào)整我沒調(diào)整過，但是我覺得這么做太繁瑣了。要是金額不大沒必要這么麻煩
84784988
2022 10/13 13:44
老師，我直接沖減今年的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用可以嘛，不入營業(yè)外收入
東老師
2022 10/13 13:45
也可以，和記入營業(yè)外收入一個(gè)效果
84784988
2022 10/13 13:46
這樣做賬原理就不對(duì)了吧
東老師
2022 10/13 13:48
對(duì)你正常來說肯定是調(diào)整以前年度的，但是你要是金額小，就沒必要這么大動(dòng)干戈。
84784988
2022 10/13 13:50
好的，那我做營業(yè)外收入吧
東老師
2022 10/13 13:50
嗯，我覺得沒必要這樣調(diào)整
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