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問(wèn)題已解決
這一題為什么不選D？他這個(gè)解釋沒看懂。
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同學(xué)你好
1、因?yàn)閲?guó)債利息收入是免稅的，所以要減去。
2、因?yàn)榄h(huán)保部門罰款，不允許稅前扣除，所以要加上。
3、經(jīng)調(diào)整后，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額210-納稅調(diào)減10+納稅調(diào)增20萬(wàn)=220萬(wàn)
2022 10/13 22:31
84785008 
2022 10/13 22:34
對(duì)啊，你算出來(lái)的是當(dāng)期所得稅，那還有遞延所得稅費(fèi)用呢，用25-20當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債是5，55+5=60。
立峰老師 
2022 10/13 22:39
同學(xué)你好
同學(xué)你好
1、因?yàn)閲?guó)債利息收入是免稅的，所以要減去。
2、因?yàn)榄h(huán)保部門罰款，不允許稅前扣除，所以要加上。
3、經(jīng)調(diào)整后，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額210-納稅調(diào)減10+納稅調(diào)增20萬(wàn)-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5/0.25=200萬(wàn)
4、應(yīng)交所得稅=200*0.25=50
5、所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅50+遞所得稅費(fèi)用5=55
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