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你好，發(fā)工資的時候，有個人的個稅在工資表上沒給扣，但是在個稅app里扣了，導致把個稅部分發(fā)放下來了，怎么做分錄呀？費用分錄怎么做呀？這筆多發(fā)下來的錢下個月還得從實際工資里給他扣除來嗎？又怎么做分錄？
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
庫存現金／銀行存款或現金
繳納個稅，借：應交稅費—應交個稅，貸：銀行存款
下次發(fā)放工資的時候，在扣除之前沒有扣除的個稅就可以的
2022 10/14 11:11
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