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老師，你好，請問 假設(shè)某企業(yè)，內(nèi)銷不含稅100萬元，外銷人民幣100萬元，退稅率13％，本月進(jìn)項稅20萬元，上期留抵22萬元 當(dāng)期免抵退稅額＝100×13%＝13萬元 當(dāng)時應(yīng)納稅額＝200×13%-20-22＝-16 那這個16萬就是當(dāng)期期末留抵＞當(dāng)時期末免抵退稅額13萬 所以當(dāng)期期末應(yīng)退13萬 對嘛？
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是的，當(dāng)期期末應(yīng)退13萬
2022 10/14 15:08
84785046 
2022 10/14 15:10
可是我看到有說，當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額，多出部分可能是本期進(jìn)貨大于本期銷貨，與出口無關(guān)，所以不能退稅
家權(quán)老師 
2022 10/14 15:13
按稅法要求做就是了
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