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請問老師，如果資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是因為沒有繳納稅款后沒有計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
這是一種可能，也有可能是企業(yè)賬做錯了
2022 10/15 19:01
84784988 
2022 10/15 19:03
老師，繳納稅款是451.21，負(fù)數(shù)是11，這個是什么情況？小規(guī)模計提分錄怎么做？
立峰老師 
2022 10/15 19:04
你好，你說是計提什么稅？
84784988
2022 10/15 19:05
老師，增值稅
立峰老師
2022 10/15 19:09
增值稅今年1-4月，需要繳稅
借：銀行存款等
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
如果季度末免稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
立峰老師
2022 10/15 19:09
今年4-12月3%稅率普票免稅。如果是專票和上邊處理一樣
84784988
2022 10/15 19:11
老師，我二季度也是這么做的啊，然后三季度繳納稅款后就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，而且金額還不一樣
立峰老師
2022 10/15 19:12
那要核對一下，賬面、開票系統(tǒng)、申報表三者的差異在哪，以對的為標(biāo)準(zhǔn)改過來
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