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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好～我們是小規(guī)模納稅人，開普票和專票確認(rèn)收入怎么寫分錄，都要寫成借:銀行存款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，如果是免稅的普通發(fā)票，直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了
如果是專票的話，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2022 10/16 11:19
84784996 
2022 10/16 11:28
老師，終于等到你了！我們用的用友軟件，我開了專票，寫分錄時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅后面還有明細(xì)科目要選，這個(gè)我選什么呢？
84784996
2022 10/16 11:31
有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，
還有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減，
還有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已經(jīng)稅金，
還有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款等等。
郭老師 
2022 10/16 11:51
自己增加一個(gè)小規(guī)模用
小規(guī)模本來就是一個(gè)二級(jí)科目就行
不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784996
2022 10/16 12:01
老師，我也想到了增加一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模專用?？墒嵌惥鸵恢睊煸谫J方了，從賬上看好像沒有交稅，貸方就會(huì)一直有余額！這個(gè)一季度或者一年要結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎？
郭老師
2022 10/16 12:02
他需要交稅嗎？不交稅的話，你直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了，現(xiàn)在都是開免稅的稅率
看下第一個(gè)回復(fù)
84784996
2022 10/16 12:09
老師，我明白您的意思了！但是有個(gè)新問題，這樣直接寫借銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，增值稅申報(bào)表小微企業(yè)不含稅銷售額數(shù)字和財(cái)報(bào)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入數(shù)字就會(huì)有差額，這個(gè)差額就是開普票的稅額數(shù)字！
郭老師
2022 10/16 12:30
你的不含稅的銷售額也是填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額。
84784996
2022 10/16 15:04
不含稅的銷售額是開票系統(tǒng)帶出來的，利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入是做賬生成的，這兩個(gè)為什么會(huì)有差異，怎么解決這個(gè)問題！
郭老師
2022 10/16 15:06
你好，你的銷售額帶出來的是不含稅的
比如你發(fā)票金額是100，稅額是零，他給你帶出來的是100除以1.03嗎？
84784996
2022 10/16 15:34
老師，從普票免稅后，帶出來的就是價(jià)稅合計(jì)，我現(xiàn)在的差額，好像是之前普票1%時(shí)出現(xiàn)的，例如我的小微企業(yè)免稅銷售額是不含稅的，但是我做的賬是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有寫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，所以導(dǎo)致有差異！
郭老師
2022 10/16 15:38
那你之前做錯(cuò)了
只要不免稅的稅率都是價(jià)稅分開
84784996
2022 10/16 15:45
例如我2021年一季度開了32580的普票，我按借:銀行存款32580，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入32580，生成的財(cái)報(bào)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入是32580，但是增值稅申報(bào)表中小微企業(yè)免稅銷售額是不含稅的32257.43兩個(gè)表上數(shù)字差個(gè)稅額322.57(1%)。我也意識(shí)這個(gè)表數(shù)字不符，沒有什么不對(duì)吧？會(huì)不會(huì)有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
郭老師
2022 10/16 15:47
如果金額太大的話，稅務(wù)局會(huì)問起來的，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額不一致，你這種就應(yīng)該借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，不需要交稅，
在季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
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