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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，本季度免稅稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
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你好，具體是什么原因形成的?本季度免稅稅額呢？?
2022 10/17 15:12
84785005 
2022 10/17 15:13
未開(kāi)票收入，沒(méi)達(dá)到小規(guī)模交稅標(biāo)準(zhǔn)
鄒老師 
2022 10/17 15:13
你好，那收入應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
不需要結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅啊?
84785005
2022 10/17 15:15
我們是小規(guī)模納稅人，本季度未開(kāi)票，收的的貨款我都是按照以下方法做的：借銀行存款貸方收入，銷項(xiàng)稅額。然后最后把銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎
84785005
2022 10/17 15:16
如果我直接借銀行存款貸方主營(yíng)收入，那么等申報(bào)稅費(fèi)的時(shí)候我怎么填申報(bào)表
鄒老師
2022 10/17 15:16
你好，這樣是不對(duì)的。免征增值稅的收入分錄，是
借：銀行存款?等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785005
2022 10/17 15:16
未開(kāi)票的也這樣做嗎
84785005
2022 10/17 15:17
之前季度都是這么做的，沒(méi)有影響吧
鄒老師
2022 10/17 15:21
你好，未開(kāi)票的也這樣做。
之前季度都是這么做的（是體現(xiàn)了增值稅）？
84785005
2022 10/17 15:22
之前季度都體現(xiàn)了增值稅，沒(méi)有達(dá)到交稅標(biāo)準(zhǔn)所以又結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了。
鄒老師
2022 10/17 15:24
你好，從4月份之后，你這樣處理是不對(duì)的。需要按這樣處理才是的?
借：銀行存款?等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785005
2022 10/17 15:26
之前的已經(jīng)這么處理并且申報(bào)了就不用更正了吧。反正也沒(méi)少報(bào)收入。這個(gè)季度我改過(guò)來(lái)就行了吧
鄒老師
2022 10/17 15:27
你好，之前錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)做調(diào)整處理才是的?
84785005
2022 10/17 15:28
怎么改。我在這個(gè)季度改就行嗎
鄒老師
2022 10/17 15:29
你好，把你之前做的分錄紅沖。然后這樣做收入分錄?
借：銀行存款?等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785005
2022 10/17 15:31
我申報(bào)表怎么報(bào)呢
鄒老師
2022 10/17 15:32
你好，在增值稅申報(bào)表的免稅收入欄次做相應(yīng)的填寫就是了?
84785005
2022 10/17 15:38
為什么是4月份之后，這樣做呢
鄒老師
2022 10/17 15:39
你好，因?yàn)榻衲?.1日之后，小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票是免征增值稅，之前沒(méi)有這個(gè)政策啊。
84785005
2022 10/17 15:51
哦，那之前的那么處理是對(duì)的吧
鄒老師
2022 10/17 15:52
你好，4.1日之前，小規(guī)模的收入分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
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