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老師您好!請問建筑業(yè)跨區(qū)域預(yù)繳的稅款在申報(bào)表上怎么填列抵減?

84784967| 提問時(shí)間:2022 10/17 15:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
附表四、本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面填寫,然后在主表28欄里面填寫。
2022 10/17 15:31
84784967
2022 10/17 15:38
好的,謝謝老師!本期產(chǎn)生銷項(xiàng)稅367431.19,扣除上期留抵220663.72,扣除預(yù)繳146767.47元,本期就交不著增值稅了。應(yīng)該怎么出具會計(jì)憑證呢,還是不用出憑證了?
郭老師
2022 10/17 15:38
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
84784967
2022 10/17 15:55
因?yàn)槲抑霸履┰鲋刀惗际怯?jì)算為期末留抵的,都沒做增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)。都是平時(shí)收到發(fā)票認(rèn)證后直接做成進(jìn)項(xiàng);確認(rèn)收入確認(rèn)銷項(xiàng);預(yù)繳稅款時(shí),做成借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅,貸:銀行存款。這次是既抵了進(jìn)項(xiàng)留抵,又抵了預(yù)繳稅款,可不可以 借:應(yīng)交稅費(fèi)--(銷) 貸:應(yīng)交--預(yù)繳? 應(yīng)交稅費(fèi)--(進(jìn))
郭老師
2022 10/17 15:56
味道可以這么做的。
郭老師
2022 10/17 15:57
可以的,可以這么做。
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