老師:我是小規(guī)模企業(yè)總包:借:應(yīng)收賬款84353.91,貸:工程結(jié)算81897,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2456.91。分包(普通發(fā)票直接按含稅金額入帳):借:工程施工-合同成本-分包25000成本,貸:應(yīng)付賬款25000??鄢职詈笥?jì)算的稅額:如果按借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(84353.91-25000)/1.03*0.03=1728.75,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方余額,即:2456.91-1728.75=728.16。這個(gè)728.16余額怎么處理?需要做什么賬務(wù)處理
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借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸銀行存款
2022 10/19 14:31
84785021
2022 10/19 14:35
這是繳納稅款的分錄,我問的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(總包貸方時(shí))2456.91,扣除分包款確認(rèn)稅額時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(借方)1728.75,這個(gè)借方和貸方的差額怎么處理,即:2456.91(貸方)-1728.75(借方)=728.16
樸老師
2022 10/19 14:38
這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的吧
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- 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。有這一步嗎? 58
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