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老師好！問下這里第二點說的正常的分錄是啥意思?。肯茸鰝€一樣的沖銷分錄，然后正常做費用是啥意思？正常分錄是計入管理費用還是以前年度損益調整科目？
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您好
正常分錄是計入管理費用
2022 10/21 15:00
84784971 
2022 10/21 15:03
老師，這個票不是跨年的費用票嗎？為啥不計入以前年度損益調整啊？
84784971
2022 10/21 15:04
涉及到的損益類科目啥時候用以前年度損益調整??？
bamboo老師 
2022 10/21 15:05
因為第一年已經(jīng)預提了 啊
第二年紅沖再正常寫分錄 不影響當年的損益
84784971
2022 10/21 15:06
那財務報表呢？需要調整嗎？
bamboo老師
2022 10/21 15:07
財務報表正常編制就好了 不需要調整啊
84784971
2022 10/21 15:08
哦，那時候用到以前年度損益調整啊？
bamboo老師
2022 10/21 15:09
以前年度未入賬 入錯帳的收入 費用?用到以前年度損益調整
84784971
2022 10/21 15:10
哦，這種的話需要報表吧？
bamboo老師
2022 10/21 15:14
這種的話需要報表？不明白什么意思
84784971
2022 10/21 15:16
比如這筆分錄，報表該怎么調啊？
bamboo老師
2022 10/21 15:18
報表不需要格外調整啊 根據(jù)會計科目余額填寫報表就好了啊
未分配利潤填-1500
庫存現(xiàn)金 -2000
應交稅費 -500
84784971
2022 10/21 15:21
那如果在20年5月31號之后取得這個發(fā)票，需要調報表嗎？5月報表已經(jīng)報出
bamboo老師
2022 10/21 15:22
在20年5月31號之后取得這個發(fā)票 要匯算清繳納稅調增啊 然后做沖銷預計的分錄 再根據(jù)會計科目余額做財務報表就好了
84784971
2022 10/21 15:25
好的，老師，還有個問題，就是匯算清繳所得稅，如果企業(yè)采用企業(yè)會計準則4月份匯算清繳，需要補繳稅，上年計提的公積金今年4月匯算清繳時需要做分錄嗎？
bamboo老師
2022 10/21 15:26
上年計提的公積金今年4月匯算清繳時需要做分錄？
不是補稅嗎 怎么又是是公積金了？
84784971
2022 10/21 15:27
是補稅，但有的老師講的涉及到了盈余公積
84784971
2022 10/21 15:28
有的老師講的沒有，我也不知道皮好講的正確
bamboo老師
2022 10/21 15:28
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
您說的是盈余公積 不是我們要交的公積金吧
84784971
2022 10/21 15:29
對，我說的是盈余公積
84784971
2022 10/21 15:29
我拼錯了
bamboo老師
2022 10/21 15:30
借：盈余公積-法定盈余公積
貸：利潤分配-計提法定盈余公積
借：利潤分配-計提法定盈余公積
貸：利潤分配-未分配利潤
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