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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)：分公司代銷總公司商品，總公司和分公司各自的會(huì)計(jì)分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好?
一、委托方的核算
1、將商品交付受托方
借：發(fā)出商品
貸：庫(kù)存商品
2、收到受托方代銷清單，開出增值稅發(fā)票
借：應(yīng)收賬款—XXX（受托方）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品
3、按約定比例計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)
借：銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)收賬款—XXX（受托方）
4、收到受托方貨款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款—XXX（受托方）
二、受托方：
1、收到商品時(shí)：
借：受托代銷商品
貸：代銷商品款
2、對(duì)外銷售時(shí)：
借：銀行存款
貸：受托代銷商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3、填制《代銷清單》交委托方，收到委托方發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XXX（委托方）
同時(shí)：
借：代銷商品款
貸：受托代銷商品
4、支付貨款，并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)
借： 應(yīng)付賬款——XXX（委托方）
貸：銀行存款
貸： 其他業(yè)務(wù)收入（或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）
2022 10/24 10:16
84784955 
2022 10/24 10:20
總公司發(fā)出商品時(shí)需要給分公司開具銷售發(fā)票嗎？
玲老師 
2022 10/24 10:25
你好 發(fā)出商品不開票 收到貸銷清單時(shí)開就行?
84784955
2022 10/24 10:34
1.總公司發(fā)出商品就按出庫(kù)單一式兩份，總公司，分公司分別做賬嗎？
2.受托方對(duì)外銷售及交給總公司代銷清單時(shí)都要貸記：受托代銷商品嗎？
玲老師
2022 10/24 10:34
你好 你好 上面完整的分錄 發(fā)了? 沒(méi)看嗎??
84784955
2022 10/24 10:43
看了，上面的第二個(gè)問(wèn)題幫我解釋一下
玲老師
2022 10/24 10:57
2.受托方對(duì)外銷售及交給總公司代銷清單時(shí)都要貸記：受托代銷商品嗎？
是
對(duì)外銷售時(shí)：
借：銀行存款
貸：受托代銷商品
填制《代銷清單》交委托方，收到委托方發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XXX（委托方）
同時(shí)：
借：代銷商品款
貸：受托代銷商品
4、支付貨款，并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)
借： 應(yīng)付賬款——XXX（委托方）
貸：銀行存款
貸： 其他業(yè)務(wù)收入（或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）
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