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問(wèn)題已解決
總公司與分公司如何進(jìn)行申報(bào)增值稅及企業(yè)所得稅？總公司與分公司是非獨(dú)立核算的
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你好，分公司是否獨(dú)立辦理了營(yíng)業(yè)執(zhí)照？如果有，增值稅和所得稅都要獨(dú)立申報(bào)，如果沒(méi)有，增值稅由開(kāi)票人申報(bào)（即如果發(fā)票上開(kāi)票人是總公司，就由總公司申報(bào)），所得稅要看分公司是否獨(dú)立核算，如果獨(dú)立核算，由分公司申報(bào)，如果不獨(dú)立核算，由總公司匯總申報(bào)。
2022 10/24 18:14
84784990 
2022 10/24 18:15
稅務(wù)登記選擇的非獨(dú)立核算，但是有獨(dú)立的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且發(fā)票是分公司名義開(kāi)具的
雨萱老師 
2022 10/24 18:19
你好，分公司的增值稅要單獨(dú)申報(bào)。企業(yè)所得稅由總公司匯總申報(bào)。
84784990
2022 10/24 18:23
申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候就把總分公司的收入，成本，利潤(rùn)總額都相加填報(bào)嗎？
雨萱老師
2022 10/24 18:26
你好，分公司沒(méi)有獨(dú)立核算的話，應(yīng)該總分公司只有一套報(bào)表吧，這套報(bào)表里反映了總分公司匯總的收入、成本、利潤(rùn)了吧。
84784990
2022 10/24 18:29
但是開(kāi)發(fā)票是用分公司開(kāi)的，我直接把開(kāi)發(fā)票的金額加到賬里面就好了嗎
雨萱老師
2022 10/24 18:33
你好，分公司開(kāi)發(fā)票也是要入賬的，如果分公司沒(méi)有獨(dú)立的賬套，是不是分公司開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)入到總公司的賬套里了，這樣的話，就不用重復(fù)相加。
84784990
2022 10/24 18:52
哦哦，懂了，因?yàn)槲曳止居肿隽艘惶踪~，那我可以不做賬，然后收入，支出直接做到總公司的賬
雨萱老師
2022 10/24 19:04
如果分公司有獨(dú)立賬套，就把兩個(gè)賬套的數(shù)據(jù)匯總到一起就可以的。
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