免費(fèi)問答

一.MC公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司本期購入材料167 000元,增值稅稅額21 710元。同期累計(jì)銷售產(chǎn)品收入200 000元。本期購入材料中有8 000元為在建工程領(lǐng)用。 二。1.從HG公司購入3W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價(jià)款為400 000元,增值稅稅額為52 000元。材料已驗(yàn)收入庫,貨稅款尚未支付。 2.銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價(jià)款為200 000元增值稅稅額為26 000元。貨稅款已存入銀行。 3.購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上載明:價(jià)款為150 000元,增值稅稅額為19 500元。設(shè)備已到達(dá)并交付使用,款項(xiàng)已支付。 4.購人4W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價(jià)款為500 000元,增值稅稅額為65 000元。4W材料已入庫,貨款已支付。材料入庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項(xiàng)目。 要求 1.計(jì)算本期應(yīng)納增值稅稅額。 2.根據(jù)業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)4資料,編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 如果該公司為小規(guī)模納稅人，適用征收率為3%。