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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，我們7月份交了4-6月份1735.33企業(yè)所得稅，還有企業(yè)所得稅滯納金4.34怎么做分錄？可以幫我列一下嗎？是要先計(jì)提是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
所得稅要先計(jì)提的
滯納金直接計(jì)入營業(yè)外支出
2022 10/25 15:10
84784981 
2022 10/25 15:18
計(jì)提企業(yè)所得稅:借:稅金及附加-1739.67，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1735.33，貸:營業(yè)外支出-滯納金4.34，付企業(yè)所得稅:借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1735.33，借:營業(yè)外支出-滯納金4.34，貸:銀行存款1735.33
樸老師 
2022 10/25 15:23
同學(xué)你好
營業(yè)外支出不用計(jì)提呀
借稅金及附加1735.33
貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅1735.33
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
貸銀行存款
然后
借營業(yè)外支出4.34
貸銀行存款
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