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實(shí)務(wù)
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損益類科目需要調(diào)整之前年度的，怎么沖未分配利潤(rùn)？
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你好，具體是什么損益事項(xiàng)？是增加了還是減少了呢？?
2022 10/25 15:27
鄒老師 
2022 10/25 15:33
你好，增值稅是負(fù)債科目，不涉及損益事項(xiàng)啊?
鄒老師
2022 10/25 15:36
你好，是匯算清繳導(dǎo)致補(bǔ)繳的所得稅？
鄒老師
2022 10/25 15:42
你好，補(bǔ)計(jì)提的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
鄒老師
2022 10/25 15:42
你好，補(bǔ)計(jì)提的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 10/25 15:45
你好，是當(dāng)月的期末結(jié)轉(zhuǎn)?
鄒老師
2022 10/25 15:51
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整? 事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84785016 
2022 10/25 15:31
您這邊看一下，去年的增值稅，計(jì)提錯(cuò)了
84785016
2022 10/25 15:36
企業(yè)所得稅呢？
84785016
2022 10/25 15:41
是的，漏計(jì)提了
84785016
2022 10/25 15:43
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么時(shí)候做的？當(dāng)月嗎，
84785016
2022 10/25 15:49
但是會(huì)顯示這個(gè)
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