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老師您好我們是一家小規(guī)模建筑公司，采用簡易計(jì)稅開的普票，請(qǐng)問怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好!一、建筑業(yè)營改增在5月1日實(shí)施后,簡易計(jì)稅方法的計(jì)算方法是：
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
1、建筑業(yè)“營改增”后采用增值稅簡易計(jì)稅辦法計(jì)稅，稅率仍然是3%，與“營改增”前一致。
2、根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件2規(guī)定：
（1）一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。
（2）一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
（3）一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。
建筑工程老項(xiàng)目，是指：
（一）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目；（二）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目。
2022 10/25 21:56
84785031 
2022 10/25 21:57
老師就是勞務(wù)，怎么做憑證
84785031
2022 10/25 21:59
借：應(yīng)收賬款100萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入100萬
魯老師 
2022 10/25 22:13
發(fā)生成本時(shí)，借：工程施工-合同成本
貸：銀行存款
2、開出發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
3、期末確認(rèn)收入、成本、費(fèi)用時(shí)
確認(rèn)收入（按照完工的程度）
借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
4、對(duì)沖工程施工和工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
84785031
2022 10/25 22:20
老師，21年的時(shí)候一個(gè)季度不超過45萬不交稅，我開的普票這樣做賬對(duì)嗎？借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸營業(yè)外收入—減免稅收入
魯老師
2022 10/26 08:26
你好同學(xué)，你的做法是對(duì)的
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描述你的問題，直接向老師提問
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