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麻煩老師看看涉稅服務(wù)第9題多選題，謝謝
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您好！這個ad
選項A，減值準(zhǔn)備沒實際發(fā)生，不能稅前扣除，應(yīng)做納稅調(diào)增；選項B，殘疾人員加計扣除的工資費用不用做會計處理，只在納稅時做調(diào)減；選項C，銀行罰息可以在稅前扣除，不需要納稅調(diào)整；選項D，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費會計上計入管理費用是正確的，但是納稅時應(yīng)當(dāng)做納稅調(diào)增；選項E，只是不能抵扣進項，所得稅不用調(diào)增
2022 10/26 08:17
84784971 
2022 10/26 17:14
不能抵扣，為什么不能調(diào)增呢
84784971
2022 10/26 17:16
D不能抵扣，為什么不能調(diào)增呢
84784971
2022 10/26 17:16
還有B選項怎么需要做調(diào)減呢
丁小丁老師 
2022 10/26 17:39
您好！b是國家鼓勵用殘疾人，所以給企業(yè)的優(yōu)惠，讓企業(yè)多扣費用，少交企業(yè)所得稅
d是損失了，只是進項不能抵，所得稅還是可以扣除的
84784971
2022 10/26 18:34
D選項的分錄是怎么樣的呀
丁小丁老師
2022 10/26 22:54
您好！
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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