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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下，小規(guī)模公司發(fā)出原材料給加工廠加工成品，加工完成后，我們現(xiàn)金支付的加工費(fèi)，還沒收到發(fā)票，這個(gè)怎么做分錄呢？成品已收到了。
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借委托加工物資加工費(fèi)貸庫(kù)存現(xiàn)金
借庫(kù)存商品貸委托加工物資，這個(gè)委托加工物資就等于你的原材料價(jià)格加上加工費(fèi)的。
2022 10/27 10:39
84785038 
2022 10/27 10:47
發(fā)票現(xiàn)在還沒收到，就是這樣做分錄對(duì)嗎？如果發(fā)票收到了呢？怎么做呢？
84785038
2022 10/27 10:48
怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
郭老師 
2022 10/27 10:49
你好，發(fā)票到了之后，借應(yīng)付賬款，貸委托加工物資，加工費(fèi)
借委托加工物資貸庫(kù)存商品
然后再做發(fā)票的，借委托加工物資、加工費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款，
借庫(kù)存商品，貸拖加工物資
你銷售出去確認(rèn)收入之后才能結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84785038
2022 10/27 11:07
這個(gè)生產(chǎn)成本就是委托加工物資的材料和加工費(fèi)對(duì)嗎？
84785038
2022 10/27 11:08
記：借庫(kù)存商品，貸，委托加工物資（材料費(fèi)和加工費(fèi)）
郭老師
2022 10/27 11:08
是的，是這么做的。發(fā)出材料的時(shí)候，借委托加工物資貸原材料。
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